Когда пенсионер может получить налоговый вычет

Предлагаем ознакомится со статьей на тему: "Когда пенсионер может получить налоговый вычет" с комментариями профессионалов. Все вопросы по теме вы можете задать нашему дежурному консультанту.

Получение имущественного вычета для пенсионеров при покупке квартиры

По действующим в РФ налоговым нормам в ряде случаев предусматривается имущественный вычет для пенсионеров при покупке квартиры. Это означает, что налогоплательщики при возникновении обязанности заплатить налоги могут уменьшить налогооблагаемую базу на некоторую сумму. Налоговый вычет при покупке жилья для пенсионеров — одна из разновидностей такого случая.

Возврат подоходного налога при покупке жилья

При покупке жилья (домовладения, квартиры, иного жилого помещения, к примеру, части квартиры или дома, комнаты, доли и т.д.) россияне могут оформить налоговый вычет и вернуть часть потраченных денег (за счет возврата подоходного налога). Законодательно установлен максимум возврата, который можно получить зависимо от того, за счет чего оплачивалась недвижимость — собственными или заемными средствами (кредитованием).

Кто имеет право на вычет

Воспользоваться такой налоговой льготой могут:
  1. Обычные граждане, которые в течение 3-х предшествовавших покупке лет имели материальные поступления и уплачивали подоходный налог;
  2. Пенсионеры, получающие, помимо пенсии, зарплату или другой подлежащий налогообложению доход.

Важно! Налоговый вычет представляет собой уменьшение налогооблагаемой базы налогоплательщика. Поэтому использовать эту возможность вправе только россияне с официальным доходом, с которого уплачивается в бюджет НДФЛ .

Как уменьшить размер базы налогообложения

Такое возвращение средств представляется как сумма, уменьшающая размер дохода гражданина, с которого рассчитывают подлежащий уплате подоходный налог. То есть, с части дохода, равного вычету, налог удерживаться не будет. НК РФ предусматривает и возможность вернуть часть налога, уплаченного ранее, применяя льготу.

Налоговые нормы позволяют уменьшить объем облагаемой налогом базы:

  • при наличии детей;
  • при получении платного образования;
  • при оплате лечения и покупке медикаментов;
  • приобретая недвижимость и т.д.

Скачать для просмотра и печати:

Имущественный возврат для нерудоспособных

Имущественный возврат может предоставляться всем россиянам, получающим налогооблагаемый доход, поэтому к субъектам этих правоотношений в некоторых ситуациях могут относиться и пенсионеры.

Нетрудоспособные, находящиеся на заслуженном отдыхе, покупая жилье наравне с остальными физлицами, тоже могут пользоваться привилегиями в форме имущественных возвратов. В соответствии с НК РФ, социальные пособия, назначенные согласно действующему законодательству, подоходным налогом не облагаются.

В связи с чем возвраты предоставляются пенсионерам:

  1. Если они продолжают работать или работали в пределах последних 3-х лет до момента приобретения недвижимого имущества.
  2. Получающим официальную зарплату или доход от иной деятельности и уплачивающим 13% налог.
  3. Прекратившим трудиться, но до момента приобретения недвижимости помимо пенсии имели еще и другой официальный доход, с которого уплачивался НДФЛ .

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Условия получения возврата при покупке недвижимости в 2019 году

В зависимости от отнесения нетрудоспособных к различным категориям, имущественные возвраты при покупке недвижимости для каждого из них могут применяться по-разному:
  • Работающие нетрудоспособные могут получить льготу с года, в котором они оформили собственность на жилье.

Если вычитаемые суммы превысят суммы уплаченных в этот год налогов, возможно перенести оставшуюся часть вычетов на последующие годы, пока они полностью не будут реализованы.

  • Неработающим пенсионерам фактически производят возврат части ранее удержанных налогов. При предоставлении льгот учитывают 3 последних года, предшествовавших тому периоду, когда сформировался переносимый остаток.

[3]

При увольнении пенсионера в год, когда он оформил собственнические права на приобретенную недвижимость, начинают возвращать с года их оформления. Если в этом периоде у него имелся доход и с него уплачивался подоходный налог. При дефиците средств в этом периоде для возврата средств обращаются к предыдущим 3-м годам.

  • привилегия распространена лишь на имущество, приобретенное за личные сбережения. Она не применяется, если оплачивал покупку работодатель или жилье приобреталось за маткапитал, госсубсидии и т.п.
  • объем вычета составляет 13% от расходов, но не более 2-х млн руб.,
  • при задействовании в оплате жилья ипотечных средств, максимум издержек увеличивается до 3-х млн руб.,
  • правомочия на имущественно-финансовые льготы возникают единожды в жизни,
  • привилегии не предоставляются, если имущество приобреталось у аффилированных лиц (близких родственников, подчиненных и начальников и т.д.

Как вернуть 13% при покупке недвижимости

Реализовать финансово-имущественный возврат возможно 2-мя способами, для чего следует подавать соответствующую письменную заявку:

Важно! Если у субъектов привилегии несколько работодателей, возвращать средства он вправе через каждого из них.

Исчисление имущественного возврата

Имущественно-финансовое возмещение предоставляется налогоплательщику не со всей цены недвижимости, а ограничено 2-мя млн рублей. При приобретении ее с задействованием ипотечного кредитования — в сумме фактических издержек по погашению процентов, но не свыше 3-х млн рублей.

Объем возмещения в необходимом периоде зависит от:

  • размера официального дохода налогоплательщика;
  • величины подоходного налога, подлежащего оплате и уплаченного им фактически. Так как возвращают деньги в таком же размере.

С учетом того, что размер потраченных сумм на приобретение жилья, на которое может заявляться льгота, ограничен НК РФ, возвращаемые суммы тоже имеют максимальные границы:

  • 260 000 руб. при покупке недвижимости за собственные сбережения;
  • 390 000 руб. при покупке за кредитованные средства (ипотеку).

Внимание! Если вычет оформлен по максимуму, то реализовать его можно лишь один раз.

Когда цена покупки ниже, то у налогоплательщиков есть возможность оформления вычетов на остаточную сумму еще раз при последующем приобретении. Предельная сумма возврата будет равна размеру, действовавшему в тот период, когда у гражданина в первый раз возникло право на его получение, и образовался перенесенный остаток.

Читайте так же:  Квартальная премия

В случае погашения процентов по ипотечному кредиту вычет за налоговый период (год) предоставляется на сумму, рассчитанную от суммы фактически оплаченных за год процентов.

Документация для оформления льготы в ФНС

Для оформления таких привилегий необходим определенный набор документации, подтверждающей правомочия на их получение и факт понесенных издержек.
  • издержки на его ремонт;
  • разработку проектно-сметной документации;
  • покупку отделочных материалов;
  • оплату работ по отделке (если они предусматривались в договоре купли-продажи недвижимого имущества).

Помимо заявления на реализацию соответствующих правомочий, получателям льгот требуется предоставить (в копии и оригинале):

Период выплаты

Сведения для получения имущественного возврата, поданные в ФНС , проходят правовую экспертизу, проводимую инспекцией собственными силами в пределах законодательно установленного срока:

По окончании указанного периода при принятии положительного решения о выплате вычета, деньги перечисляют гражданину на банковский счет по реквизитам, представленным им.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Вычет для пенсионеров

Пенсионеры имеют право на имущественный вычет. Для получения вычета пенсионеру необходимо заполнить 3-НДФЛ и оформить перенос вычета на прошлые 3 года. При продолжении трудовой деятельности после выхода на пенсию возможен как перенос на прошлые годы, так и на будущие в общем порядке.

СОДЕРЖАНИЕ:

Имущественный вычет для пенсионера

Есть общее правило, применимое ко всем налогоплательщикам, в том числе и к пенсионерам: право на вычет возникает с года получения свидетельства о праве собственности, при покупке недвижимости по договору купли-продажи, или акта приема-передачи при покупке по договору долевого участия в строительстве.

В год, следующий за годом получения права на вычет, пенсионер-собственник может реализовать свое право, подав декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Могут сложиться две ситуации:

  1. имущественный вычет для работающего пенсионера;
  2. имущественный вычет для неработающего пенсионера.

Имущественный вычет для работающего пенсионера

Пенсионер, который продолжает работать, имеет право подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке недвижимости в год, следующий за годом получения такого права.

Как мы выяснили, право на вычет возникает в год:

  1. получения свидетельства о праве собственности (если недвижимость была куплена по договору купли-продажи);
  2. подписания акта приема-передачи (при договоре долевого участия в строительстве)

Так как есть статус пенсионера, то в момент заявления о своем праве на вычет можно также заявить о переносе остатка имущественного вычета на предыдущие 3 года. Это исключительное право есть только у пенсионеров-собственников. Причем право на перенос вычета не поставлено в зависимость от наличия дохода: вне зависимости от того, работает пенсионер или уже нет, вычет можно перенести на предыдущие годы.
Согласно Письму Минфина РФ от 7.08.2014 г. № 03-04-05/39262.

Рассмотрим несколько примеров, которые позволят определиться с Вашим случаем:

  1. Приобретение недвижимости после выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2015 году. Собственник вышел на пенсию в 2014, но продолжает работать. Вычет оформляется в 2016 году за 2015 и перенос вычета на 2014, 2013, 2012. Если, оформив перенос на предшествующие 3 года, пенсионер не получил весь вычет полностью, то есть образовался остаток имущественного вычета, то можно продолжить его получать, перенося на будущие годы, пока есть доход. Согласно абз.28 пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ;
  2. Приобретение недвижимости до выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2015 году. Собственник вышел на пенсию в середине 2016. Вычет оформляется в 2016 году за 2015, в 2017 за 2016 и перенос остатка налогового вычета на 2015, 2014, 2013. Но так как за 2015 вычет уже получен, то перенос возможен только на 2014, 2013 годы.
    Согласно Письму Минфина РФ от 28.08.2014 г. № 03-04-05/43076.

Совет:

За переносом остатка имущественного вычета на предшествующие годы необходимо обратиться в течение года, следующего за тем, в котором образовался остаток (в течение 2016 года подается декларация за 2015 год, по которой появляется остаток, и тут же оформляется перенос). Если упустите момент и обратитесь за переносом вычета, например, в 2017, то вычет сможете оформить уже за два года — 2014, 2013.
Согласно Письму Минфина России от 30.05.2014 №03-04-РЗ/26111.

Имущественный вычет для неработающего пенсионера

Неработающие пенсионеры имеют право на вычет, если работали в течение 3-х лет до года образования остатка имущественного вычет. Отсутствие у налогоплательщиков, получающих пенсии, доходов, облагаемых по налоговой ставке 13%, при наличии у них права на получение имущественного налогового вычета свидетельствует о наличии остатка имущественного вычета, который может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех.
Согласно Письму Минфина России от 28.04.2012 г. № 03-04-05/7-577.

Также обращаем Ваше внимание: За переносом остатка имущественного вычета на предшествующие годы необходимо обратиться в течение года, следующего за тем, в котором образовался остаток.

Разберем конкретные примеры:

  1. Собственник вышел на пенсию до года получения свидетельства о праве собственности на купленную недвижимость. Свидетельство получено в 2014 году. Собственник вышел на пенсию в 2013. В 2015 году оформляется перенос вычета на 2013, 2012, 2011.
  2. Собственник вышел на пенсию задолго до года получения свидетельства о праве собственности на купленную недвижимость. Свидетельство получено в 2013 году. Собственник вышел на пенсию в 2008. В 2014 году оформляется перенос вычета на 2012, 2011, 2010. Как мы видим, собственник не работал в эти годы, а, значит, воспользоваться своим правом на вычет не может. Если недвижимость была приобретена в браке, то вычет может получить работающая или недавно вышедшая на пенсию супруга.
  3. Приобретение недвижимости в год выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2014 году. Собственник вышел на пенсию в середине 2014. Вычет оформляется в 2015 году за 2014 и перенос остатка налогового вычета на 2013, 2012, 2011.
Читайте так же:  До скольки лет дают ипотеку на квартиру в топ-30 банков страны и со скольки лет стоит задумываться о

К сожалению, на практике часто бывают случаи, когда налоговый орган отказывает в праве на вычет пенсионерам. Это незаконно.

На основании пп.5 п.1 ст.32 Налогового кодекса Российской Федерации налоговые органы обязаны руководствоваться письменными разъяснениями Министерства финансов Российской Федерации по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.

Соответствующие разъяснения о порядке предоставления имущественного налогового вычета лицам, являющимся пенсионерами, согласованы с Министерством финансов Российской Федерации и направлены в территориальные налоговые органы письмом ФНС России от 19.07.2013 г. № ЕД-4-3/[email protected]

Как получить имущественный вычет пенсионерам?

Порядок получения вычета пенсионером не отличается от общего. Единственное, нужно помнить о возможности переноса остатка имущественного вычета на 3 прошедших года, что недопустимо для тех, кто не является пенсионером.
Дополнительным документом, предъявляемым в налоговую инспекцию, является пенсионное удостоверение.

Список документов для оформления вычета

Список документов для получения имущественного вычета общий для всех налогоплательщиков, в том числе и для пенсионеров-собственников. Дополнительным документом является пенсионное удостоверение.

Просто о сложном: может ли пенсионер и неработающий гражданин получить налоговый вычет при покупке квартиры?

В законодательстве Российской Федерации предусмотрен налоговый вычет (другое название − имущественный) для физических лиц в случае приобретения ими недвижимости. Сумма возврата составляет 13% от стоимости квартиры, и на 2018 г. не может превышать 260 000 рублей.

Стоит учесть, что воспользоваться такой возможностью могут люди, доход которых облагался налогом на доходы физических лиц (13%). Чаще всего это официально работающие граждане, за которых работодатель отчисляет налоги. То есть, налогоплательщику осуществляют возврат денежных средств из тех, которые он ранее перечислял государству в качестве налогов.

Есть категории граждан, доход которых не облагается налогом, в том числе пенсионеры, неработающие граждане или несовершеннолетние.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-18 . Это быстро и бесплатно !

Может ли получить налоговый вычет гражданин на пенсии?

Пенсия НДФЛ не облагается, поэтому вопрос, имеет ли право пенсионер на возврат подоходного налога, — совсем не праздный.

Пенсионер имеет право получить налоговый вычет в следующих случаях:

  • С места работы (если он работает).
  • По дополнительным доходам, например, от сдачи квартиры или негосударственной пенсии и др. Важно, чтобы от этих доходов были произведены отчисления в размере 13%.
  • Воспользоваться переносом налогового вычета. Для граждан, находящихся на пенсии, с 1 января 2012 г. пунктом 10 статьи 220 Налогового Кодекса РФ предусмотрен перенос вычета на предшествующие налоговые периоды (не более 3) перед приобретением квартиры. То есть, пенсионер имеет право получить возврат налога и в том случае, если на момент покупки он находится на пенсии.

Условия для этого

Общие условия для получения вычета при купле-продаже квартиры пенсионерам:

[2]

  1. Гражданин является резидентом РФ (т.е. 183 дня в году и более находится на её территории). Это правило справедливо для тех годов, за которые он хочет получить вычет.
  2. Квартира куплена на собственные средства без привлечения гос.программ, дотаций, помощи государства или работодателя и т.д.
  3. Бывшие собственники приобретенной недвижимости не являются близкими родственниками пенсионера.
  4. Наличие дохода, облагаемого налогом 13% за предшествующие 4 налоговых периода.

Для неработающих получателей пенсии

Рассмотрим, как можно получить налоговый вычет, в случае, если вы не работаете, как в этом случае действовать, чтобы вернуть деньги. Граждане, находящиеся на пенсии и не работающие, могут воспользоваться так называемым «переносом налогового вычета», т.е. вернуть денежные средства за предыдущие годы. Максимум за предшествующие 4 от года обращения в налоговую службу.

Пример: Пенсионер Петров И.С. купил квартиру в 2018 г., соответственно, оформить возврат он может в 2019, в расчёт берутся налоговые периоды с 2018 по 2015 гг. И здесь сумма вычета определяется тем, когда он вышел на пенсию. Если в 2018, то возврат будет рассчитан за 2017, 2016, 2015 гг.

Право на перенос имущественного вычета возникает у пенсионера с года его обращения в налоговую инспекцию. В связи с этим, если обратиться с документами через несколько лет после приобретения квартиры, а не на следующий год, может быть сокращено количество лет для переноса.

Пример: Петров И. С. купил квартиру в 2018 г. и с этого же года вышел на пенсию. Он обратился с необходимыми документами для оформления выплаты в 2021 г., соответственно для определения суммы выплат берётся 2020 г. и может быть использовано право переноса имущественного вычета на 3 предыдущих года (а это 2019, 2018, 2017 гг.), т.е. фактически налог может быть возвращен только за 2017 и 2018 гг., т.к. позднее Петров И.С. уже не работал.

В случае если Петров И.С. является пенсионером с 2013 г. и в последние 4 налоговых периода не работал и не производил отчисления в бюджет страны, то и производить начисления не с чего.

И в этой ситуации получить имущественный вычет неработающий пенсионер не сможет.

[1]

Для работающих

Для работающих пенсионеров подходит описанный выше вариант возврата налога при покупке квартиры − перенос вычета (соответствующие изменения внесены в Налоговый Кодекс РФ с 01.01.2014 г.).

Работающие граждане, находящие на пенсии, могут получить вычет в общем порядке, т.е. из тех исчислений, которые работодатель делает в бюджет.

Читайте так же:  Бухгалтерский счет 63

Работающий пенсионер помимо получения всей суммы за прошедшие годы, может в общем порядке оформить неудержание 13% из своей заработной платы. Тогда вся заработанная сумма будет выплачиваться в размере 100% ежемесячно.

Для того, чтобы воспользоваться таким возвратом, необходимо:

  1. Обратиться в Налоговую по месту жительства с заявлением на получение уведомления о праве на имущественный вычет и копией документов (перечислены ниже).
  2. Налоговая служба выдаст уведомление о таком праве через 30 дней.
  3. Работодатель на основании этого уведомления не будет перечислять 13% в бюджет страны, выплачивая полную сумму заработной платы работнику.
  • Скачать бланк заявления с подтверждением права на получение налогового вычета
  • Скачать образец заявления с подтверждением права на получение налогового вычета при покупке квартиры

Как получить вычет по НДФЛ?

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Процедура возврата налогового вычета для граждан, находящихся на пенсии − не важно, работающих или нет − осуществляется по общим правилам в стандартные сроки. Для оформления можно обратиться в Федеральную налоговую службу по прописке, МФЦ или к работодателю (если пенсионер работает). Сроки проверки документов 3 месяца после дня подачи и ещё 1 месяц даётся ФНС для перечисления средств на расчётный счёт.

Документы для оформления:

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ за 3 или 4 года. По форме и виду она должна соответствовать году переноса остатка.
  2. Паспорт.
  3. Справка 2-НДФЛ.
  4. Договор купли-продажи или долевого строительства.
  5. Акт приёма-передачи.
  6. Документы, подтверждающие оплаты – чеки, квитанции, выписки с вклада или счёта.
  7. Свидетельство о браке.
  8. Пенсионное удостоверение.
  • Скачать бланк декларации по форме 3-НДФЛ
  • Скачать образец декларации по форме 3-НДФЛ при покупке квартиры

Размер суммы

В настоящий момент максимальная сумма для налогового вычета составляет 2 000 000 рублей независимо от стоимости квартиры, 13% от этого – 260 000 рублей – имеет право получить любой гражданин. Эта сумма привязана к собственнику, другими словами, если стоимость квартиры не достигает 2 000 000 рублей, то можно получить налоговый вычет со следующей покупки, пока не будет исчерпана вся сумма.

Как рассчитать?

Пример: Стоимость квартиры, приобретенной Петров И.С., – 1 800 000 руб., из этой суммы пенсионер может рассчитывать на возврат 234 000 рублей.

Ситуация 1.Пенсионер не работает. Петров И.С. решил воспользоваться переносом имущественного вычета и подал декларации за 2018, 2017,2016, 2015 гг. В этот период он, работая, перечислил в качестве налога 123 800 руб. Именно эту сумму он имеет право получить обратно. Оставшиеся 110 200 руб. он сможет получить, если есть дополнительный доход, с которого исчисляется 13%, например, от сдачи квартиры.

Ситуация 2. Пенсионер работает. В этом случае, воспользовавшись правом перенести вычет и получив 123 800 руб., Петров И.С. может, не дожидаясь окончания налогового периода, подать заявление работодателю для прекращения взимания налога с заработной платы. И сотрудник будет получать полную сумму заработной платы − 30 000 руб. вместо 26 100 руб., пока не будет полностью выбраны 110 200 руб., т.е. примерно в течение 32 месяцев.

Смотрите видео о возврате походного налога пенсионеру при покупке квартиры:

Положена ли выплата нетрудоустроенным гражданам?

Если гражданин не является пенсионером, то необходимо учесть, что получить вычет можно с года оформления право на собственности в реестре прав на недвижимое имущество.

Пример: Карлов Е.Б. купил квартиру в 2008 г., в период с 2005 по 2008 гг. он был официально трудоустроен, зарплата составляла 50 000 руб./мес. С 2008 по 2010 гг. был безработным. С 2010 по 2018 гг. работая,он отчислял налоги.

Право на вычет возникло у Карлова Е.Б. с 2008 года и для его получения он мог обратиться либо в этом же году к работодателю, либо по окончанию налогового периода в ФНС по месту жительства и получить возврат средств за 2008 г.

Т.к. процедура возврата налога не ограничена временными рамками, гражданин может обратиться и в 2019 году в налоговую службу, подав декларацию за предыдущие 3 года – 2018, 2017, 2016. Если в этом случае сумма будет менее 260 000 р., то и в последующие годы Карлов Е.Б. сможет получать вычет.

Как вернуть налог в этом случае?

В случае, если неработающий гражданин находится в зарегистрированном браке и квартира была куплена также в браке, оформить налоговый вычет может супруг или супруга.

Помимо этого, как и в случае с пенсионерами, может быть учтён дополнительный доход неработающего, который облагался НДФЛ. Это может быть аренда недвижимости, творческие вознаграждения и другое. Процедура оформление вычета является такой же, как и в остальных ситуациях.

Основное, на что необходимо обратить внимание для пенсионеров и неработающих граждан при возврате налога:

  • Дата регистрации права собственности. Пенсионер может перенести вычет на 3 более ранних налоговых периода. Неработающий гражданин оформляет вычет, начиная с этой даты.
  • Список документов стандартный. Для пенсионеров дополнительно пенсионное удостоверение.
  • Обе категории граждан можно получить вычет и с дополнительного облагаемого налогом дохода.

Возврат части налога при покупке квартиры – отличная возможность для налогоплательщиков. Если гражданин ознакомлен с основной информацией, то это он сможет подготовить все необходимые документы и получить денежные средства в предусмотренные законодательством сроки − 3 месяца на рассмотрение и 1 месяц на перевод.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 938-46-18 (Москва)
Это быстро и бесплатно !

Документы для налогового вычета пенсионеру при покупке квартиры и другого жилья

Согласно п. 2 ст. 217 НК РФ пенсии не облагаются налогом, поэтому пенсионеры без дополнительного дохода не могут претендовать на налоговый вычет. Основание: письмо ФНС РФ от 15 мая 2013 №ЕД-4-3/[email protected], Письма Минфина РФ от 29 июня 2011 №03-04-05/5-455, 24 сентября 2013 №03-04-05/39618.

Читайте так же:  Минимальный размер пенсии в бурятии

Тем не менее, существуют варианты, когда пенсионер может получить вычет при покупке квартиры, дома или другого жилья. Об этих вариантах мы подробно рассказали в статье «Налоговый вычет пенсионерам».

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы.

Итак, вы определились, что имеете право на имущественный вычет. Чтобы его получить, в инспекцию по месту жительства необходимо предоставить пакет документов:

Документ, удостоверяющий личность. Чаще всего это паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. И хотя паспорт предоставлять не обязательно, мы рекомендуем подготовить копии основных страниц, так как некоторые налоговые их требуют.

Пенсионное удостоверение. Именно этот документ дает вам право на перенос имущественного вычета на три предыдущих года, вне зависимости от даты получения права собственности на жилье. Предоставьте в налоговую инспекцию копию.

Справка 2-НДФЛ. Этот документ обязаны подавать работающие пенсионеры и пенсионеры, претендующие на перенос имущественного вычета на предыдущие периоды. Эта справка готовится бухгалтерией вашего предприятия. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2019 году вы готовите вычет за 2017 год, 2-НДФЛ должна быть за 2017 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Наши эксперты проверят все ваши документы и составят декларацию 3-НДФЛ для получения налогового вычета

Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.

Договор купли-продажи или договор долевого участия. Заверенная копия.

Платежные документы. Это могут быть копии платежных поручений, банковских выписок, квитанций к приходным ордерам, расписки. Мы рекомендуем брать у продавца рукописные расписки, а не напечатанные. Заверять у нотариуса не нужно.

Свидетельство о регистрации права собственности — выписка из ЕГРН. Необходимо только для сделки по договору купли-продажи. Нужна заверенная копия.

Акт приема-передачи жилья. Необходим только для тех, кто купил жилье по договору долевого участия. Заверенная копия.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал. С онлайн-сервисом НДФЛка.ру вы можете заполнить декларацию самостоятельно или воспользоваться помощью личного налогового эксперта, и получить готовый документ.

Банковский договор на ипотечный кредит. Если брали кредит на жилье. Подается заверенная копия. Подробно о том, как получить имущественный вычет за ипотечные проценты, читайте в статье «Налоговый вычет при покупке в ипотеку».

Банковская справка о размере выплаченных процентов. Эту справку выдает банк. Там указываются фактически уплаченные проценты. Именно с них будет рассчитан налоговый вычет за ипотечные проценты. Оригинал.

Свидетельство о заключении брака. Необходимо, если недвижимость приобретена в совместную собственность супругами. Подается копия. Подробную процедуру получения вычета супругами мы прописали в статье «Как распределить имущественный вычет между супругами».

Заявление о распределении долей. Также, если недвижимость приобретена в совместную собственность супругами. Необходим оригинал заявления установленного образца.

Если вы самостоятельно строите дом, не забудьте сохранить все платежные документы на материалы и копию договора на услуги строителей. Для получения имущественного вычета за ремонт/отделку предоставьте в инспекцию копию договора на ремонтные работы и платежные документы на строительные материалы. ИФНС принимает заверенные копии.

Как заверить документы

Копии не обязательно заверять у нотариуса. На каждой странице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и текущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказывается принимать такие документы.

Доверьте заполнение декларации 3-НДФЛ личному налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру, и получите максимальную сумму имущественного вычета

Когда можно получить налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры в ипотеку: подробная инструкция и советы

При покупке квартиры в ипотеку граждане могут вернуть часть денег, используя имущественный налоговый вычет по НДФЛ. Данное право предусмотрено подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Но раз такая возможность предоставляется в рамках налога на доходы, который платят работающие граждане, могут ли ею воспользоваться пенсионеры? На самом деле могут. О том, как это сделать, расскажем в нашей статье.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-18 . Это быстро и бесплатно !

В каких случаях можно рассчитывать на возврат?

На основании пункта 3 статьи 210 НК РФ имущественный вычет может быть предоставлен во время расчёта налоговой базы для удержания налога. Соответственно, чтобы посчитать налог, следует из суммы образовавшегося за период дохода отнять налоговый вычет и умножить на налоговую ставку (о том, какие налоги положено платить при покупке квартиры в ипотеку, а также о правилах подачи налоговой декларации, читайте тут).

В свою очередь, доходами пенсионеров являются пенсии, которые согласно пункту 2 части первой статьи 217 НК РФ, освобождаются от налогообложения.

Но ведь пенсионеры тоже когда-то работали, получали заработную плату и исправно платили обязательные платежи. Поэтому законодатель предусмотрел особенность, связанную с получением рассматриваемого вычета пенсионерами.

Так, пункт 10 статьи 220 НК РФ оговаривает, что пенсионеры могут перенести применение вычета на предыдущие периоды, но на срок не более 3 лет, предшествующих году покупки ипотечного жилья. И если в эти периоды пенсионер работал или получал доход из иных источников и, соответственно, платил НДФЛ, то он может воспользоваться преференцией и вернуть часть денег, потраченных на покупку квартиры в ипотеку.

Читайте так же:  Акт о прогуле работника. основные моменты

Например, если пенсионер взял ипотеку в 2018 году, то он может получить налоговый вычет в 2019 году за период 2018-2015 гг. (о том, сколько денег можно вернуть с процентов по ипотеке, читайте тут).

Когда возвращение части уплаченного ранее НДФЛ не предусмотрено?

Гражданин, получающий пенсию, не сможет применить имущественную льготу в случаях, перечисленных ниже:

  • если в год покупки квартиры и 3 предшествующих года не было уплаты НДФЛ;
  • если жильё приобретено у близких родственников и других взаимозависимых лиц;
  • если такой льготой он пользовался ранее;
  • если пенсионер не подал налоговую декларацию;
  • если пенсионер не является налоговым резидентом РФ.

Близкими родственниками в целях применения нормы о невозможности использования налогового вычета считаются родители, дети, усыновлённые, супруги, братья и сёстры.

Больше о том, какие есть возвраты за ипотечный кредит и кто имеет право на вычет, мы рассказывали в этой статье.

Просмотрим видео о том, в каких случаях можно рассчитывать на возврат:

Что нужно для снижения процентов по имущественному налогу?

Пункт 7 статьи 220 НК РФ закрепляет, что для возврата части уплаченного налога необходимо по итогам года, в котором была взята ипотека, подать налоговую декларацию. Больше о том, как правильно заполнить форму 3-НДФЛ, а также какие нужны документы для получения налогового вычета по ипотеке, читайте здесь.

Куда обращаться?

Декларацию и документы, подтверждающие право на возврат средств, следует предоставить в отделение ФНС России, расположенное по месту жительства пенсионера. В том же органе можно предварительно проконсультироваться о нюансах получения вычета и о том, какие бумаги необходимо увидеть налоговому инспектору.

Какие документы необходимо подготовить?

Вместе в налоговой декларацией пенсионеру следует подать следующие документы:

  • паспорт или документ, заменяющий его;
  • пенсионное удостоверение;
  • договор купли-продажи;
  • свидетельство о приобретении права собственности на жильё;
  • договор об ипотеке;
  • бумага, оговаривающая сумму уплаченных процентов по ипотеке;
  • чека об оплате или другой платёжный документ;
  • заявление на возврат денег.

Порядок действий

  1. Зарегистрировать право собственности на приобретённую в ипотеку квартиру через МФЦ или Росреестр.
  2. Взять в банке выписку об уплаченных процентах.
  3. Написать заявление на возврат денег по образцу, отражённому в Приказе ФНС РФ от 14 февраля 2017 года № ММВ-7-8/[email protected]
  4. Взять в налоговой бланк декларации 3-НДФЛ или распечатать с сайта ФНС.
  5. Заполнить налоговую декларацию согласно нормам Приказа ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/[email protected]
  6. Подать пакет документов в налоговый орган до 30 апреля года, следующего за годом покупки.

Декларацию можно предоставить путём личного посещения ФНС либо отправить её в электронном виде посредством сервиса, размещённого на сайте данного органа.

Подробно о том, что такое налоговый вычет по ипотеке и как его получить, можно узнать здесь.

Расходы и сроки

После получения заявления от пенсионера о возврате части стоимости ипотечного жилья налоговая инспекция должна начислить денежную сумму в течение месяца. Однако в то же время указанному органу требуется до трёх месяцев на проверку сведений, отражённых в налоговой декларации.

В связи с этим месяц на возврат начнёт считаться только после проверки налоговой отчётности. Поэтому деньги могут вернуться не позднее, чем через 4 месяца.

Необходимо отметить, что сама процедура получения вычета бесплатная, однако во время сбора документов понадобится заплатить за следующие действия:

  • за регистрацию права собственности (госпошлина составляет 1000 рублей);
  • за получение справки о перечисленных процентах по кредиту (стоимость зависит от выбранного банка и может доходить до 1000 рублей, в некоторых банках она предоставляется бесплатно);
  • за фотокопии документов, если самостоятельно их сделать негде.

Не учитывая то, что требуется заплатить за государственную регистрацию (ведь за данную услугу в любом случае пришлось бы платить), процедура может оказаться бесплатной.

Таким образом, пенсионер может получить имущественный вычет и возврат части стоимости жилья, процентов по ипотеке так же, как и работающий гражданин, но с учётом некоторых особенностей: необходим факт уплаченного НДФЛ за хотя бы один период из четырёх лет, предшествующих подаче заявления и налоговой декларации.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

+7 (499) 938-46-18 (Москва)
Это быстро и бесплатно !

Источники


  1. Лазарев, В.В. Теория государства и права 5-е изд., испр. и доп. учебник для академического бакалавриата / В.В. Лазарев, С.В. Липень. — М.: Юрайт, 2016. — 521 c.

  2. Неустойка. Судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2018. — 746 c.

  3. История Академии Наук СССР. — М.: М.-Л.: АН СССР, 2017. — 484 c.
  4. Грудцына, Л. Жилищное право России. Учебник; М.: Эксмо, 2011. — 656 c.
  5. Михайленко, Е. В. Менеджмент в юриспруденции / Е.В. Михайленко. — М.: НОУ ВПО Московский психолого-социальный университет, МОДЭК, 2012. — 280 c.
Когда пенсионер может получить налоговый вычет
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here