Налоговый вычет за лечение мужа жены кто может и не может получить вычет

Предлагаем ознакомится со статьей на тему: "Налоговый вычет за лечение мужа жены кто может и не может получить вычет" с комментариями профессионалов. Все вопросы по теме вы можете задать нашему дежурному консультанту.

Налоговый вычет за лечение супруга

Последнее обновление 2018-07-03 в 15:55

По семейному законодательству доходы супругов считаются общими, как и иное совместно нажитое имущество. В связи с этим, при получении одним из супругов вычета за лечение другого есть свои особенности, о которых расскажем в статье.

Как вернуть налоговый вычет за лечение супруга

В пп. 3 п. 1 ст. 219 НК указано, что налогоплательщик вправе оплатить супругу медицинскую помощь и получить за это вычет. Для этого он должен иметь доход, с которого в бюджет уплачивается 13% НДФЛ.

Сумма расходов, с которой рассчитывается возврат НДФЛ за лечение супруга, ограничена:

  • размером годового дохода получателя вычета;
  • пределом 120 000 руб., установленным в совокупности для всех социальных вычетов, перечисленных в пп. 2-6 п. 1 ст. 219 НК (дорогостоящее лечение в этот лимит не входит и учитывается дополнительно).

Пример 1

Минфин в письме от 28.04.2018 № 03-04-06/29474 пояснил, что при получении социального вычета на лечение супруги вправе распределить понесенные расходы между собой, чтобы уложиться в установленные лимиты.

Пример 2

Важно!

Минфин в письме от 29.05.2018 № 03-04-05/36418 подчеркнул, что право на вычет возникает, если расходы понесены после регистрации брака.

Пример 3

Вычет за лечение супруга можно получить в налоговой или у своего работодателя. Эти способы перечислены в абз. 2 и абз. 5 п. 2 ст. 219 НК. Разница вот в чем:

  1. В ФНС возвращают ранее уплаченный НДФЛ, причем сразу всю положенную сумму. Обращаться туда следует после окончания отчетного периода. В 2018 г. можно вернуть налог за 2017, 2016 и 2015 гг.
  2. Работодатель ежемесячно выдает сотруднику зарплату вместе с начисленным на нее НДФЛ. То есть человек получает положенную сумму не сразу, а постепенно.

Документы для налогового вычета на лечение супруга

Точный перечень документов зависит от способа получения вычета. Так, в налоговую сдается:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка о доходах;
  • заявление на возврат денежных средств.

Для работодателя потребуется:

  • уведомление из налоговой;
  • заявление на социальный вычет при оплате лечения супруга или супруги.

В обоих случаях также понадобятся документы, подтверждающие факт лечения супруга, покупку для него медикаментов, а также понесенные расходы (см. письмо ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected]):

  • свидетельство о заключении брака;
  • справка об оплате, выданная в больнице для ФНС;
  • рецепт на медикаменты со штампом для налоговой;
  • договор на лечение;
  • копия лицензии медучреждения;
  • чеки на оплату.

Пример 4

  1. Получение налогового вычета за лечение жены или мужа не зависит от того, кто из них указан в платежных документах.
  2. На момент оплаты лечения важно, чтобы супруги состояли в зарегистрированном браке.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(3 оценок, средняя: 3,67)

Вычет за лечение супруга/супруги

Вычет на лечение супруга

В соответствии с пп.3 п.1 ст. 219 НК РФ, в случае оплаты медицинских услуг за супруга можно получить налоговый вычет. В данной статье мы подробно рассмотрим особенности и нюансы получения вычета за лечение супруга.

При этом, если Вы не совсем знакомы с общим процессом получения вычета за лечение, то мы советуем Вам сначала ознакомиться со следующими статьями:

На кого должны быть оформлены документы для получения вычета?

Для получения вычета за лечение Вам необходимо предоставить следующие документы из лечебного учреждения: договор оказания медицинских услуг, справку об оплате медицинских услуг (с более подробным списком документов Вы можете ознакомиться в статье: Документы для получения вычета за лечение). Основные вопросы при получении вычета за супруга связаны именно с оформлением этих документов, так как Налоговый Кодекс не содержит четких указаний на кого они должны быть оформлены: на супруга, получающего вычет (а он часто даже не бывает в лечебном учреждении), или документы могут быть оформлены на супруга, которому оказаны медицинские услуги?

Согласно текущей позиции контролирующих органов для получения вычета за лечение не имеет значения, на кого из супругов оформлены документы. Это связано с тем, что:

— все расходы супругов в браке признаются общими, поэтому неважно, на кого из супругов оформлены договор лечения (Письмо ФНС России от 16.05.2017 № БС-4-11/9119), а также документы, подтверждающие фактические расходы (Письмо ФНС России от 24.10.2016 № БС-4-11/[email protected], Письмо Минфина России от 31.10.2016 № 03-04-05/63667);

— согласно последнему мнению контролирующих органов, независимо от того, на кого из супругов оформлена справка об оплате медицинских услуг, каждый супруг может получить вычет (Письмо ФНС России от 16.05.2017 № БС-4-11/9119, Письмо Минфина России от 31.10.2016 № 03-04-05/63667).

Пример: В 2018 году Денисов Е.К. заключил договор с медицинским учреждением, оплатил лечение и получил справку об оплате медицинских услуг на свое имя. Однако, в 2018 году, по состоянию здоровья Денисов Е.К. не работал и не уплачивал налог по ставке 13%, но работала его супруга Денисова О.С. В этом случае супруга сможет получить вычет, несмотря на то, что договор, платежные документы и справка об оплате медицинских услуг оформлены на имя Денисова Е.К.

Заметка: до недавнего времени считалось, что справка об оплате медицинских услуг должна быть оформлена на супруга, получающего вычет. При этом, в большинстве случаев медицинское учреждение может предоставить справку на имя любого из супругов (зачастую даже не требуя его личного присутствия). Поэтому, если у Вас есть такая возможность, во избежание дополнительных вопросов в налоговых органах, мы советуем Вам оформить справку об оплате на супруга, который будет получать вычет.

Могут ли супруги распределить вычет на лечение?

Другой не менее важный вопрос при получении вычета за лечение супруга касается ситуации, когда лечился один супруг, а получать вычет хотят оба супруга (распределив его между собой). Данный вопрос становится особенно актуальным, если лечение относилось к недорогостоящему (данный вычет ограничен 120 тыс.руб. на человека в год), а расходы составили более 120 тыс.руб.

Читайте так же:  Заявление на отгул в счет отпуска

По мнению контролирующих органов, супруги вправе распределить вычет по расходам в любых пропорциях на свое усмотрение (Письмо ФНС России от 16.05.2017 № БС-4-11/9119, Письмо Минфина России от 31.10.2016 № 03-04-05/63667). Для этого, кроме справки об оплате медицинских услуг на общую сумму расходов, для распределения вычета в налоговую инспекцию нужно представить копию свидетельства о браке и заявление о распределении расходов на медицинские услуги. При этом налоговые органы не регламентируют форму заявления о распределении, поэтому оно может быть написано в свободной форме. Пример заявления Вы можете скачать здесь.

Пример: В 2018 году Любимова Е.И. оплатила свое лечение на сумму 120 000 руб. При этом доходы за год Любимовой Е.И. и ее супруга Любимова А.А. составили по 60 000 руб. (уплачено налога 7800 руб.). Супруги решили распределить вычет между собой по 60 000 руб., предоставив в налоговую инспекцию заявление о распределении вычета и копию свидетельства о браке. Таким образом, по результатам деклараций Любимова Е.И. и Любимов А.А. вернут по 7800 руб.

Пример: В 2018 году Михалев В.Е. оплатил свое лечение и получил справку об оплате медицинских услуг с кодом 01 (недорогостоящее лечение) на сумму 170 000 руб. Так как ограничение вычета по недорогостоящему лечению составляет 120 000 руб., Михалев В.Е. и его супруга Михалева А.В.решили распределить вычет – 120 000 руб. супругу и 50 000 руб. супруге. При подаче документов в налоговую инспекцию они приложили к своим декларациям заявление о распределении вычета и копию свидетельства о браке. По окончании камеральной проверки Михалев В.Е. получит вычет в максимальном размере 15 600 руб. (120 000 х 13%), а Михалева А.В. вернет 6500 руб. (50 000 х 13%).

Заметка: так как справка об оплате медицинских услуг может быть одна на общую сумму расходов, то для получения вычета один из супругов может представить в налоговую инспекцию оригинал данной справки, а второй супруг (только в данной ситуации) – ее дубликат, выданный медицинским учреждением (Письмо ФНС России от 16.05.2017 № БС-4-11/9119, Письмо Минфина России от 31.10.2016 № 03-04-05/63667).

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Налоговый вычет за лечение мужа / жены: кто может и не может получить вычет?

При оплате лечения, обучения, покупке жилья, земельного участка или ремонте допустимо вернуть проценты от затраченной суммы. В ряде ситуаций, предусмотренных законодательством, гражданин России не вправе претендовать на возвращение внесенных платежей. Допустимо оформление налогового вычета на родственников. Возможный круг родственников ограничен. В зависимости от вида налога, претендовать на оформление вычета из налоговой службы могут разные родственники.

Обязательные условия для оформления налогового вычета на лечение

Получить средства могут трудоустроенные граждане на момент оплаты медицинского обслуживания и медикаментов. Получатель обязан систематически выплачивать налог на доходы физических лиц со ставкой 13% на протяжении всего лечебного курса. Только по завершению терапии допустимо подготавливать документацию для осуществления налогового вычета.

Лица, постоянно/временно не выплачивающие налог, не имеют права на получение финансовых средств за период лечения. К ним относятся:

  • граждане пенсионного возраста;
  • женщины, оформившие декретный отпуск;
  • нетрудоустроенные россияне.

За них могли бы получить налоговый вычет родственные лица.

Временное ограничение на оформление возврата – три года. В случае превышения указанного срока, документы не будут рассматриваться сотрудниками налоговой.

Положения законодательства о получении налогового вычета родственниками

На получение вычета имеют право не все родственники. Согласно подпункту 1 пункту 3 статьи 219 Налогового Кодекса РФ, претендовать на оформление могут следующие лица:

  • законная супруга, либо супруг;
  • родители (если человеку, за которого будет получен вычет, нет полных 18 лет);
  • совершеннолетние дети.

При соблюдении условий законодателя, вышеописанные лица имеют право на возврат 13% от общих затрат на медицинское обслуживание и лекарства.

Кто не может претендовать на получение налогового вычета?

Данный пункт подробно изложен в статье 219 Налогового Кодекса. Положения законодательства дополнены Письмом Министерства Финансов от 11.10.16. № 03-04-05/59228. На получение денег претендовать нельзя, если родственники являются:

  • родителями жены/мужа;
  • супругой сына/супругом дочери;
  • родным или двоюродным дедушкой/бабушкой;
  • родным или двоюродным внуком/внучкой;
  • дядей/тетей;
  • родным или двоюродным братом/сестрой.

Требуемая документация

  • Налоговая декларация по налогу на доходы физического лица формы 3-НДФЛ (документ представляет собой отчет гражданина о выплаченных налогах).
  • Справка, подтверждающая оплату лечения для налоговых органов (налогоплательщиком должно выступать физическое лицо, претендующее на получение возврата). Документ выдается в мед. учреждении.
  • Копия лицензии медицинского заведения с оригинальной печатью и подписью (документ выдается совместно со справкой об оплате).
  • Копия договора с мед. учреждением, в котором проходился курс лечения.
  • Копии документации, подтверждающей наличие выплат за медицинское обслуживание и приобретение медикаментов.

Рекомендуется предварительно подготовить копию идентификационного кода, гражданского паспорта, оригиналы всех имеющихся документов.

Варианты получения налогового вычета

  1. С вышеописанным пакетом документов обратиться в налоговую инспекцию, либо посетить официальный сайт службы.
  2. Согласно статье 219 Налогового Кодекса, налогоплательщик имеет право обратиться к работодателю.

При обращении к работодателю для получения налогового вычета придерживаются следующих условий:

  • обращаться в течение одного года с момента полного осуществления выплат за лечение;
  • до предоставления требуемых бумаг начальнику, обязательно посещение налоговой службы. Сотрудниками проверяется подготовленная документация, и выдается удостоверение о подтверждении возможности выдачи средств налогоплательщику.

Работники налоговой инспекции имеют право на проверку пакета документов в течение месяца с момента его предоставления.

Кто и за кого может получить налоговый вычет за обучение?

Налоговый вычет за обучение относится к разновидностям социального налога и регламентируется статьей Налогового Кодекса № 219.

Право получения финансовых средств отведено следующим лицам:

Процедура допустима при таких условиях:

  1. получающий вычет родственник оплачивает обучение;
  2. учащемуся нет полных 24 лет.

Получение вычета возможно при финансировании обучения в высшем учебном заведении, школы вождения и других платных курсов.

Денежная операция допустима при оплате учебы кровных или опекаемых детей. Получить государственную выплату вправе как полнородные, так и не полнородные братья и/или сестры.

Читайте так же:  Где получить займ по паспорту

При соблюдении всех вышеописанных условий, работники налоговой службы рассмотрят пакет документов, а положенные 13% от общей суммы затрат будут переведены на расчетный счет.

Кто и за кого может получить имущественный налоговый вычет?

Имущественный налоговый вычет – это возможность получить 13% от затраченной суммы при покупке жилого помещения, земельной собственности и ремонте недвижимости. Положения касаемо оформления возврата финансов изложены в статье 220 Налогового Кодекса РФ.

Согласно пункту 1 статьи 256 НК, если недвижимость была приобретена супругами за период брака, вычет распределяется только между ними. Другие родственники имеют право получить вычет лишь в том случае, если они являются совладельцами неджимого имущества.

Вычет на лечение супруги

Социальный налоговый вычет по НДФЛ в отношении расходов на лечение и покупку медикаментов предусмотрен подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ. Право на него есть только у граждан, имеющих доходы, облагаемые по ставке 13% (зарплата, вознаграждения по гражданско-правовым договорам, доходы от сдачи имущества в аренду и т. д.). Это прямо предусмотрено положениями п. 3 ст. 210 и п. 1 ст. 219 НК РФ.

Вычет предоставляется в сумме, уплаченной гражданином за медицинские услуги, оказанные как ему, так и его супруге (супругу), родителям, детям, подопечным, а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных вышеперечисленным лицам лечащим врачом и приобретаемых гражданином за счет собственных средств (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Таким образом, у мужа есть право на социальный налоговый вычет по расходам, произведенным им на лечение супруги, в том числе и на покупку для нее лекарств (письмо Минфина России от 08.07.2015 № 03‑04‑05/39231).

В целях получения вычета оказанные медицинские услуги и купленные медикаменты должны соответствовать определенным требованиям. Кроме того, есть ограничения по максимальному размеру вычета. Расскажем подробнее.

Расходы на лечение

Согласно положениям подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ вычет можно получить только по медицинским услугам, которые удовлетворяют следующим условиям:

услуги оказаны медицинскими организациями (индивидуальными предпринимателями), которые имеют лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством РФ. То есть лечение должно осуществляться в России (письмо Минфина России от 08.04.2014 № 03-04‑РЗ/15804), в том числе на территориях Республики Крым и г. Севастополя (письмо ФНС России от 27.07.2016 № БС-4-11/[email protected]);

услуги поименованы в перечне медицинских услуг или в перечне дорогостоящих видов лечения, утвержденных постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Отметим, что вышеуказанные перечни носят обобщенный характер. Узнать, относится ли конкретная оказанная услуга к указанным в перечне, можно с помощью Общероссийского классификатора видов экономической деятельности, продукции и услуг ОК 004—93, утвержденного постановлением Госстандарта России от 06.08.93 № 17. Либо, как рекомендуют чиновники, нужно обратиться за соответствующими разъяснениями в Минздрав России или в подведомственные ему организации (письма Минфина России от 22.04.2016 № 03‑04‑05/23254, от 16.12.2014 № 03‑04‑05/64930, ФНС России от 06.06.2013 № ЕД-4-3/[email protected]).

Расходы на медикаменты

Вычет можно получить только по расходам на приобретение лекарств, которые перечислены в перечне лекарственных средств, назначенных лечащим врачом, который утвержден постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Данный перечень составлен по международным непатентованным наименованиям, содержащим химическую формулу лекарственного средства. Однако запатентованные фирмами-изготовителями торговые наименования одного и того же медикамента, включенного в перечень, бывают различными. Например, международное наименование лекарственного средства — ацетилсалициловая кислота, а наиболее часто встречающиеся торговые наименования — аспирин, аспирин‑с, аспирин-упса и т. п. В связи с этим налоговики в письме от 12.07.2002 № БК-6-04/[email protected] указали, что при предоставлении социального налогового вычета должны учитываться расходы на приобретение любого из зарегистрированных торговых наименований лекарственного средства, включенного в перечень.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Минфин России также считает, что если конкретный медикамент в вышеуказанном перечне не значится, но в его составе присутствует лекарственное средство, поименованное в этом перечне, налогоплательщик вправе получить вычет по расходам на приобретение такого лекарства (письмо от 19.06.2015 № 03‑04‑07/35549, доведено до сведения налоговых органов письмом ФНС России от 01.07.2015 № БС-4-11/[email protected]).

Размер вычета

Социальный налоговый вычет на лечение и покупку медикаментов предоставляется вместе с иными социальными вычетами, перечисленными в подп. 2—5 п. 1 ст. 219 НК РФ (на обучение, уплату пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения и (или) добровольному пенсионному страхованию, а также добровольному страхованию жизни, уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию). При этом совокупный размер всех социальных вычетов не может превышать 120 000 руб. за календарный год (п. 2 ст. 219 НК РФ). Если есть право на несколько социальных вычетов, налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах вышеуказанной максимальной величины вычета.

Исключение составляет дорогостоящее лечение, включенное в соответствующий перечень. Расходы на него при предоставлении вычета принимаются в полном объеме в размере фактически произведенных затрат (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Необходимые документы

В подпункте 3 п. 1 ст. 219 НК РФ сказано, что вычет производится при представлении документов, подтверждающих фактические расходы на оказанные медицинские услуги и приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения. Однако конкретного перечня таких документов Налоговый кодекс не содержит.

В письме от 21.03.2016 № 03‑04‑05/15472 Минфин России разъяснил, что по вопросу документов, необходимых для получения вычета, следует обращаться к налоговикам. ФНС России письмом от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected] разослала по налоговым инспекциям исчерпывающие перечни документов, прилагаемых налогоплательщиками к налоговым декларациям по НДФЛ с целью получения налоговых вычетов. Из этого письма следует, что для социального вычета на лечение супруги и приобретение для нее медикаментов к декларации нужно приложить:

копию договора на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае его заключения);

справку об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной приказом Минздрава России № 289, МНС России № БГ-3-04/256 от 25.07.2001 (оригинал). Она заполняется всеми учреждениями здравоохранения, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности, независимо от ведомственной подчиненности и формы собственности. Справка выдается по требованию лица, оплатившего медицинские услуги, при представлении им платежных документов, подтверждающих оплату;

оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика», выданного лечащим врачом;

Читайте так же:  Повышение зарплаты — как обосновать, как оформить

копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чека ККМ);

копию документа, подтверждающего заключение брака (например, свидетельства о браке).

Обратите внимание, что вычет по расходам на лечение супруги и приобретение для нее лекарств предоставляется независимо от того, на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактические расходы (письма ФНС России от 24.10.2016 № БС-4-11/[email protected], от 01.10.2015 № БС-4-11/[email protected], Минфина России от 12.05.2014 № 03‑04‑05/22028, от 16.02.2011 № 03‑04‑05/7-85).

Налоговый вычет на лечение жены пенсионера

Важное замечание: Перечни медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. 120 000 рублей – максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими его расходами, связанными с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение. Размер вычета на лечение не ограничивается какими-либо пределами и представляется в полной сумме, если налогоплательщиком были потрачены денежные средства на оплату дорогостоящих медицинских услуг.

Можно ли получить налоговый вычет за лечение супруга?

Можно заключить договор на оплату лечения на себя, если услуги будут оказаны супругу и обратится в ФНС с просьбой о начислении льготы. Читайте также статью: → «Документы для налогового вычета за лечение зубов и лечения ребенка в 2018» Важно! Перечисленное в таблице дорогостоящее лечение компенсируется целиком, т. е. вычет может превосходить 120 тыс. руб./год – предел для оставшихся социальных компенсаций. На наименования, не перечисленные в таблице, компенсация не производится.

[1]

На кого лучше оформить договор при лечении? Предельная компенсация будет у того гражданина, кто проработал наибольшее количество трудодней на официальном месте занятости в год, когда было оплачено лечение. Можно оформить соглашение на себя или на супруга (у), так как по закону собственность, доходы и затраты у супругов общие.

Как получить налоговый вычет пенсионерам на лечение? 4 этапа

Ответы на актуальные вопросы Вопрос №1. Как оформить вычет на лечение, произведенное в ноябре 2015 г., если налогоплательщик вышел на пенсию в сентябре, а до этого заработная плата его за 9 месяцев меньше расходов на лечение? Ответ. Пенсионер в таком случае может оформить вычет на себя, а может на работающего мужа или ребенка. Необходимо учесть, что частично «использовать» вычет нельзя.

Вычет за лечение супруга/супруги

Иногда возникает жизненная ситуация, при которой налоговый вычет удобнее получить супруге (супругу) лица, имеющего на него право. Возможны разные причины, не стоит вдаваться в подробности. Так возможен-ли такой вариант, при котором, например, при обращении в налоговую инспекцию за налоговым вычетом на лечение, платежные документы оформлены на супруга? Да, возможно.
Такие нормы предусмотрены для социальных налоговых вычетов:

  • на уплату взносов по страхованию жизни, добровольного и негосударственного пенсионного страхования;
  • на лечение;
  • на обучение детей

В случае с этими вычетами неважно на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактическую оплату расходов.

Получение вычета на лечение неработающим пенсионерам

Согласно текущей позиции контролирующих органов для получения вычета за лечение не имеет значения, на кого из супругов оформлены документы. Это связано с тем, что: — все расходы супругов в браке признаются общими, поэтому неважно, на кого из супругов оформлены договор лечения (Письмо ФНС России от 16.05.2017 № БС-4-11/9119), а также документы, подтверждающие фактические расходы (Письмо ФНС России от 24.10.2016 № БС-4-11/[email protected], Письмо Минфина России от 31.10.2016 № 03-04-05/63667); — согласно последнему мнению контролирующих органов, независимо от того, на кого из супругов оформлена справка об оплате медицинских услуг, каждый супруг может получить вычет (Письмо ФНС России от 16.05.2017 № БС-4-11/9119, Письмо Минфина России от 31.10.2016 № 03-04-05/63667). Пример: В 2017 году Денисов Е.К.

Все нюансы получения налогового вычета на лечение супругов

  • если он работает;
  • если он не работает, но на протяжении отчетного периода получал какой-либо доход. Например, продавал имущество или сдавал его в аренду;
  • если он не работает, не получал в отчетном периоде никаких других доходов кроме пенсии, вычет может получить супруг (а) пенсионера или дети.

Перечень медицинских услуг и размер налогового вычета на медицину Частично компенсировать можно следующие расходы пенсионеров на лечение:

  • расходы на медицинское страхование;
  • оплата услуг доктора;
  • затраты на медицинские препараты. Лекарства, выписанные в рецепте врачом, должны числиться в специальном списке, утвержденном правительством РФ.

Размер налогового вычета ограничивается законодательством в 120000 рублей в год по не дорогостоящему лечению.

[3]

Налоговый вычет на лечение неработающему пенсионеру

Сроки возврата 88 статья НК РФ установила следующие сроки для процедуры:

  • 90 дней отводится на проведение камеральной проверки документов;
  • 10 дней положено на уведомление налогоплательщика о результатах проверки;
  • 30 дней отводится на перевод денег на счет плательщика налогов.

Основания для отказа Не во всех ситуациях ФНС выносит положительное решение после проведения камеральной проверки. Отказы наиболее часто встречаются по следующим обстоятельствам:

  • был предоставлен неполный комплект документации;
  • в бумагах допущены ошибки;
  • документы предоставлены не по месту прописки;
  • предоставлены документы на оплату лечения гражданина, который не является супругом по документам.

[2]

Неправомерный отказ можно оспорить в вышестоящем отделении Налоговой службы, либо в суде.

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

Отнимаем от этой суммы вычет, полученный за оплату своего обучения, получаем 28 т.р. Следовательно:

  • если лечение стоило Вам больше, то возврат осуществится в сумме 28 т.р.;
  • если лечение стило меньше, то возврат осуществится в фактической сумме.

Внимание! Правило с предельной суммой не действует, если лечение дорогостоящее. Пошаговая инструкция процедуры

  1. Нужно подготовить следующие документы:
    • Свидетельство о браке (копия).
    • Договор с медучреждением, в котором лечили мужа (жену) (копия).
    • Справка об оплате лечения (оригинал).

Лучше, чтобы справка должна быть оформлена на лицо, желающее, получить льготу.

  • 230 000 × 13% = 29 900 руб.

Объем других соц. вычетов, которые Иванов И. И. имеет право получить в этом году:

  • 120 000 – 29 900 = 90 100 руб.

Компенсацией на лечение, как и другими социальными вычетами можно воспользоваться не чаще одного раза в год. Допустимо при этом оформить как один «лечебный» вычет, так и вместе с ним возмещение на учебу или на компенсацию за лекарства. Общая сумму льготы не должна быть больше 120 тыс. руб.

Читайте так же:  Бизнес на круглогодичном выращивании клубники

в год. Помимо этого, гражданин может пользоваться стандартными и имущественными налоговыми возмещениями. Их объем не влияет на размер вычета на лечение.

  • справка об оплате медуслуг по установленной форме;
  • заявление о получении вычета;
  • платежная документация, подтверждающая факт оплаты лечения (кассовый чек, выписка банка и пр.);
  • заверенная ксерокопия лицензии медицинского заведения;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • документ о заключении брака;
  • ксерокопия паспорта;
  • реквизиты банка для перевода средств.

При подготовке документов можно использовать образец заявления на возврат НДФЛ, приведенный на официальном сайте ФНС. В зависимости от ситуации, может потребоваться предоставление дополнительных документов. Образец заявления на получение налогового вычета за лечение здесь.

Налоговый вычет на лечение жены пенсионера

Достаточно справки о предоставлении медицинских услуг. Однако если у заявителя имеются «платежки», не будет лишним включить их копии в перечень бумаг для ФНС. Читайте также статью: → «Как получить налоговый вычет пенсионерам на лечение?» Налоговая компенсация на лечение: основные вопросы Вопрос №1: Жене предложили очень дорогое лечение в Израиле.

Имею ли я право оформить на эту сумму возмещение? Нет, возмещение начисляется исключительно при лечении в отечественных клиниках. Вопрос №2: Как разобраться, причисляется реабилитация мужа к дорогостоящей терапии или нет? В справке о предоставлении гражданину медицинских услуг должна быть цифра «1». Вопрос №3: Мне пришла в прошлом году налоговая компенсация за лечение дочери.
Можно ли оформить такое же возмещение за мужа? Да, если лечение мужа происходило не в одном году, т. к.

Лечение родственников

Вычет на лечение супруги, детей, родителей можно получить оформив верно ряд документов и заполнив декларацию 3-НДФЛ.

Содержание

Кто может получить вычет за лечение родных?

Вернуть часть денежных средств, потраченных на лечение супруги, детей в возрасте до 18 лет, родителей, можно при условии наличия официальной заработной платы в год оплаты лечения.

Вычет за лечение детей предусмотрен только, если ребенку нет 18-ти лет. Согласно Письму Минфина РФ от 01.10.2014 г. № 03-04-05/49120.

Совет:

Сколько месяцев Вы проработали в год оплаты лечения неважно. Право на вычет у Вас все равно есть.
Только размер заработной платы и сумма расходов на лечение влияют на сумму, которую Вам вернут.

Вычет за лечение супруги

Вычет за лечение супруги или супруга можно получить вне зависимости от того, на кого оформлен договор с медицинским учреждением и квитанции об оплате.

Так как в Гражданском кодексе РФ указано, что имущество, нажитое супругами в браке, является совместной собственностью, а в Семейном кодексе РФ закреплено положение о том, что доходы супругов относятся к совместно нажитому имуществу.
При этом справку об оплате медицинских услуг необходимо взять на того, кто будет получать вычет.
В соответствии с Письмом Департамента Налоговой и Таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 12.05.2014 г. №03-04-05/22028.

Список документов для оформления вычета на лечение

Чтобы получить вычет на лечение как свое, так и родственников, необходимо собрать ряд документов:

  1. декларация по форме 3-НДФЛ (заказать оформление на «ВсеВычеты.Ру»);
  2. заявление о возврате НДФЛ;
  3. справка 2-НДФЛ (с места работы за год, в котором была оплата лечения);
  4. квитанции об оплате медицинских услуг;
  5. договор с медицинским учреждением или санаторно-курортным учреждением.

Можно ли заявлять налоговый вычет на лечение жены

Однако наиболее часто граждане возвращают средства именно за оплату одного из приведенных выше видов лечения. Какой размер? На размер налогового вычета за лечение супруга оказывает влияние тот факт, было оно обычным, либо дорогостоящим. Также на него влияют расходы, понесенные мужем или женой, и величина фактически уплаченного ими НДФЛ за налоговый период. В 2018 году на законодательном уровне определены следующие суммы:

  • При простом лечении вычет полагается в величине расходов на лечение и покупку медикаментов, но не более 120 тыс. рублей в год. Соответственно, получить на руки можно 120 тыс. рублей × 0,13 = 15,6 тыс. рублей в год.
  • При дорогостоящем лечении вычет полагается по всей сумме расходов на оплату лечение и медикаментов.

Вычет за лечение супруга/супруги

  • заполняются личные данные: номер налогоплательщика, ФИО, дата и место рождения, сведения о паспорте, адрес – всё согласно фактическим данным;
  • номер корректировки – 0;
  • код плательщика – 760;
  • статус – 1.

Раздел 1, по строкам:

  • 010 – 2;
  • 020 – 182 1 01 02010 01 1000 110;
  • 030 – учитывая местонахождение;
  • 050 – рассчитанный объём вычета.

Раздел 2, по строкам:

  • 010 – весь доход;
  • 030 – облагаемый доход;
  • 040 – сумма вычетов (всех вместе);
  • 060 – облагаемый доход за минусом вычетов;
  • 070 – полученную сумму надо умножить на 13%;
  • 080 – величина налога, которую удержали (без вычета);
  • 140 – фактический налог за минусом рассчитанной в строке 070.

Лист А, по строкам:

Налоговый вычет за лечение мужа / жены в 2018

  • 1 На что можно получить вычет
  • 2 Условия получения вычета
  • 3 Размер вычета
  • 4 Перенос вычета

Человек, который потратил деньги на лечение, медикаменты, добровольное медицинское страхование, может получить социальный налоговый вычет (абз. 1, 2 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Такое право имеют лишь резиденты и только в отношении доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 процентов, за исключением дивидендов (п.

3 ст. 210

Вычет на лечение супруга

В том случае, если заявитель предоставит в налоговую инспекцию справку об оплате медицинских услуг, в которую включена стоимость услуг, не поименованных в перечнях, а из других подтверждающих документов (например, договора) следует их наличие и указана сумма, налоговая инспекция вправе самостоятельно уменьшить общий размер предоставляемого социального налогового вычета на эту величину. Также для подтверждения суммы вычета налоговые инспекторы могут затребовать дополнительные документы, необходимые для налогового контроля.

Это следует из положений статей 82 и 88 Налогового кодекса РФ. Аналогичная точка зрения, в частности, отражена в письме УФНС по г.

Читайте так же:  Выплата матпомощи по инициативе работодателя

Москве от 9 сентября 2009 г. № 20-14/4/093959.

Вычет на лечение супруги

Именно поэтому граждане стараются сразу после получения медицинской помощи возместить себе расходы при помощи ФНС. Некоторые интересуются, могут ли ИП получать вычет за лечение за супруга. В большинстве случаев нет. Эта операция возможна только тогда, когда предприниматель платит налоги (НДФЛ) в размере 13% от дохода. На практике чаще всего ИП пользуются УСН (6% или 15%) или ЕНВД.
Поэтому зачастую данная категория граждан не может требовать вычеты от налоговых органов.

  • Что такое эвакуационный выход? Эвакуационные пути и выходы: требования и нормы
  • Прямой ущерб: понятие, оценка и возмещение
  • Государственная политика занятости. Создание новых рабочих мест.

Можно ли получить налоговый вычет за лечение супруга?

В настоящее время я не работаю, уплату НДФЛ, соответственно, не произвожу. С 12 февраля по 28 февраля 2017 г. я находилась на лечении в стационаре.

Все документы на оказание услуг были оформлены на меня. Возможно ли в этом случае предоставить налоговый вычет супругу или придётся какие-то документы переоформлять? Ответ: В соответствие с Письмом Минфин России от 12.02.2014 г.

№ 03-04-05/22028 супруг может претендовать на налоговый вычет даже при наличии документов, оформленных на Вас. Минфин в своём письме ссылается на ст.256 ГК РФ и ст.34 Семейного кодекса, где говорится о том, что имущество, нажитое супругами во время брака, является совместной собственностью. К таковому имуществу относятся и доходы. Вопрос №2. Супругу требуется дорогостоящая терапия в медицинском центре Германии.

Все нюансы получения налогового вычета на лечение супругов

  • налогоплательщику;
  • супругу / супруге налогоплательщика;
  • родителям налогоплательщика;
  • детям налогоплательщика в возрасте до 18 лет.

В соответствие с законодательством не все категории граждан могут претендовать на налоговый вычет: Вычет будет предоставлен В предоставлении вычета будет отказано Граждане, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, имеющие официальный доход. Безработные граждане РФ, не имеющие официального дохода.
Граждане, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации Индивидуальные предприниматели, освобождённые от уплаты НДФЛ (работающие на особом режиме налогообложения (пример: патентная система налогообложения)) Необходимо чётко понимать, что возможность предоставления налогового вычета напрямую зависит от уплаты НДФЛ.

Как получить налоговый вычет на лечение за супруга?

  • через представителя;
  • электронным способом.

Скачать бланк декларации налогового вычета на лечение супругов можно здесь Скачать чистый бланк заявления налогового вычета на лечение супругов можно здесь Почему может быть отказ ФНС? Среди причин отказа налоговой имеют место следующие:

  • если за лечение платило предприятие, на котором работает муж (жена);
  • если справка об оплате медуслуги оформлена не на заявителя, то есть не на налогоплательщика (спорный вопрос);
  • если медучреждение не имеет соответствующей лицензии;
  • если документы подготовлены ненадлежащим способом;
  • если предоставлены не все документы и справки;
  • если документы поданы в отделение, не соответствующее прописке.

Таким образом, существует возможность вернуть средства из бюджета в счёт уплаченных денег на лечение супруга.

  • с момента подачи заявления на вычет документы рассматриваются три месяца (минимальное время проверки данных, отведенное для службы);
  • по истечении срока заявителю приходит письмо с одобрением или отказом;
  • спустя месяц со дня получения письма сумма возмещения перечисляется на банковский счет заявителя.

Минимальный срок ожидания составляет 4 месяца. Причины отказа в выплате вычета Основная доля отказов ФНС имеет под собой следующие основания:

  • предоставлен неполный пакет документов;
  • ошибки в заполнении заявления;
  • подача заявления в отделение ФНС не по месту прописки;
  • оплата лечения иными людьми, кроме разрешенных категорий;
  • оплата терапии совершеннолетних детей.

Что делать при потере чека оплаты? Для оформления заявки на возмещение на лечение необязательно наличие чеков и иных «платежек».

Можно ли заявлять налоговый вычет на лечение жены

За зубы Лечение зубов не относится к дорогостоящему, поэтому в данном случае можно заявить на вычет до 120 тыс. рублей. Пример: Михайлова А. А. потратила в декабре 2016 года на протезирование зубов своего мужа 70 тыс.

  • удаление опухолей, злокачественных новообразований;
  • лечение нарушений кровообращения;
  • пластические операции;
  • лечение острых воспалений;
  • отдельные хирургические услуги.

Выше приведен неполный перечень дорогостоящих услуг.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Если Вы работаете, трудоустроены официально и исправно платите налоги, в частности, налог на доходы физических лиц, то Вам необходимо знать, что в той или иной ситуации Вы можете получить дополнительную льготу или возврат ранее уплаченной суммы. В статье представленной ниже содержится вся информация о налоговом вычете на лечение супругов, можно ли вообще его получить и как это сделать.

… Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-48-91.

Источники


  1. Великородная, Л. И. Государственная регистрация юридических лиц: от создания до ликвидации / Л.И. Великородная. — М.: Московская Финансово-Промышленная Академия, 2011. — 304 c.

  2. ред. Никифоров, Б.С. Научно-практический комментарий уголовного кодекса РСФСР; М.: Юридическая литература; Издание 2-е, 2011. — 574 c.

  3. Зайков, Д.Е.; Звягинцев, М.Г. 100 распространенных вопросов по оформлению земли; Издательский дом Ра’, 2011. — 192 c.
  4. Липинский, Д. А. Общая теория юридической ответственности / Д.А. Липинский, Р.Л. Хачатуров. — М.: Юридический центр Пресс, 2017. — 950 c.
  5. Под редакцией Аванесова Г. А. Криминология; Юнити-Дана — Москва, 2010. — 576 c.
Налоговый вычет за лечение мужа жены кто может и не может получить вычет
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here