Общие положения о расчетах

Предлагаем ознакомится со статьей на тему: "Общие положения о расчетах" с комментариями профессионалов. Все вопросы по теме вы можете задать нашему дежурному консультанту.

Общие положения о расчетах. Формы безналичных расчетов

Расчетные обязательства опосредуют осуществление платежей за переданное имущество (выполненные работы, услуги) или по иным основаниям. Их цель — в надлежащем оформлении передачи денег из рук должника в руки кредитора.

Расчеты подразделяются на безналичные и наличные.

Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельностью, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке (ст. 861 ГК РФ). Напротив, расчеты между юридическими лицами, а также расчеты граждан — частных предпринимателей производятся, как правило, в безналичном порядке. Расчеты наличными деньгами допускаются в определенных законом пределах.

Расчеты платежными поручениями. Платежное поручение представляет собой документ определенной формы, передаваемый клиентом в банк как поручение перечислить определенную сумму на счет указанного лица в срок, предусмотренный законом, договором банковского счета или применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (ст. 863 ГК РФ).

Платежное поручение – это банковский перевод. При расчетах платежным поручением банк обязуется по поручению за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Банк обязан не только списать требуемую сумму со счета плательщика, но и обеспечить ее перевод на счет получателя, открытый в том же или ином банке. Выполняя поручение клиента, банк действует как комиссионер. По договоренности сторон расчетных отношений платежные поручения могут быть: срочными; досрочными; отсроченными. Платежное поручение принимается к исполнению (является действительным) в течение 10 дней со дня оформления, не считая дня выписки. По требованию плательщика банк обязан незамедлительно информировать его об исполнении поручения. Платежные поручения принимаются кредитной организацией в день их предъявления независимо от наличия средств на счете плательщика. Однако исполняется платежное поручение при наличии средств на счете плательщика.

Расчеты аккредитивами. Аккредитив — это письменное поручение одного кредитного учреждения другому о выплате определенной суммы физическому или юридическому лицу при указанных в аккредитиве условий. Иными словами, аккредитивом называется обязательство банка, возникающее по поручению клиента, произвести поставщику платеж на основании предоставленных документов, подтверждающих выполнение условий договора.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель. Совершение банком всех действий, которые свидетельствуют о его готовности выполнить поручение клиента, называется выставлением аккредитива. При осуществлении операций по аккредитиву в его основной форме участвуют: плательщик (покупатель, аккредитиводатель), обращающийся в банк с просьбой об открытии аккредитива; банк-эмитент, открывающий аккредитив; поставщик (бенефициар по аккредитиву) (ст. 867 ГК РФ).

Банк-эмитент может самостоятельно выполнить аккредитивное заявление плательщика, если данный банк обслуживает и получателя денежных средств в банке получателя средств, который и производит его исполнение (исполняющий банк). Степень обеспечения и момент принятия на себя риска определяют следующие виды аккредитива: безотзывный аккредитив (в подтвержденной и неподтвержденной форме); отзывной аккредитив. При расчетах могут быть также использованы следующие виды аккредитивов: покрытые (депонированные) аккредитивы; непокрытые (гарантированные) аккредитивы. Для открытия аккредитива плательщик подает обслуживающему его банку соответствующее заявление.

Срок действия аккредитива устанавливается соглашением сторон. Срок действия аккредитивов, открываемых за счет бюджетных средств и со счетов финансирования капитальных вложений, источники финансирования по которым закрываются в конце календарного года, не могут выходить за пределы бюджетного года, т. е. 31 декабря.

Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

а) по истечении срока аккредитива;

б) по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива;

в) по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива. О закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент.

Расчеты по инкассо. Инкассо — банковская операция посредством которой банк берет на себя обязательство получить от имени и за счет клиента деньги и (или) акцепт платежа от третьего лица по предъявленным на инкассо документам. В основе инкассовых операций лежит договор поручения (ст. 864 ГК РФ).

Сторонами являются: клиент и банк-эмитент, т. е., банк, получивший от клиента инкассовое поручение, он контрагентом клиента в договоре банковского счета; плательщик.

Содержанием расчетной сделки по инкассо является обязанность банка-эмитента по поручению клиента (получателя платежа) от его имени и за его счет осуществить действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. При расчетах по инкассо денежное обязательство прекращается исполнением с момента списания средств со счета плательщика. При расчетах по инкассо инициатива в проведении расчетов исходит от получателя платежа. Взыскатели представляют в банк инкассовое поручение со ссылкой на дату и номер исполнительного или приравненного к нему документа. Поручения, основанные на приказах арбитража, решениях суда или исполнительных надписях, учиненных нотариусами, предъявляются при соответствующих подлинных исполнительных документах или их дубликатах.

Чековая форма расчетов. Расчеты чеками заключаются в том, что владелец счета дает письменное поручение обслуживающему его банку перечислить со своего счета на счет кредитора определенную сумму денежных средств (ст. 877 ГК РФ).

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. По чеку можно получить наличные деньги и осуществить безналичные расчеты. При расчетах чеками, как и другими дебетовыми переводами, инициатива начала процедуры оплаты в финансовой системе принадлежит кредитору (получателю платежа).

Чек — ценная бумага, и она должна содержать реквизиты, отсутствие которых лишает данную ценную бумагу юридической силы. Бланки чеков имеют единый вид, обязательный для всех кредитных организаций и предприятий всех форм собственности.

Предъявление чека к платежу осуществляется чекодержателем путем представления чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо (инкассирование чека). Чек оплачивается за счет средств чекодателя плательщиком. Лицо, оплатившее чек, имеет право потребовать передачи ему чека с распиской в получении платежа. Чек подлежит оплате плательщиком при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом. После предъявления чека чекодержателем банк-чекодатель обязан выплатить указанную в чеке сумму, которую тот должен иметь на своем счете. Получив чек, банк зачисляет сумму по чеку на расчетный счет получателя средств. Затем документы передаются в банк плательщика для списания средств с чекового счета. Установлен сокращенный срок исковой давности (6 месяцев) для исков чекодержателя к обязанным по чеку лицам. Он исчисляется со дня окончания срока предъявления чека к платежу.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Обязательства по расчетам

Общие положения о наличных и безналичных расчетах

Платежи на территории Российской Федерации осуществляются путем наличных и безналичных расчетов.

Расчеты с участием граждан, не связанные с их предпринимательской деятельностью, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке. Расчеты между юридическими лицами или с участием граждан, связанные с их предпринимательской деятельностью, по общему правилу должны производиться в безналичном порядке. Также возможны расчеты между этими лицами наличными деньгами, но лишь в случаях, если иное не установлено законом (ст. 861 Гражданского Кодекса).

Читайте так же:  Выходное пособие при увольнении по соглашению сторон

Закон не содержит исчерпывающего перечня форм безналичных расчетов, которые могут использоваться участниками имущественного оборота, а ограничивается непосредственным указанием и регулированием основных из них: расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо. Стороны по договору вправе избрать любую из форм расчетов (например, расчет векселем), но в пределах тех, которые предусмотрены законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота (ст. 862 Гражданского Кодекса).

Наличные и безналичные расчеты

При расчетах наличными деньгами не возникает каких-либо самостоятельных обязательств по расчетам. Передача денег обычно представляет собой действия должника по исполнению соответствующего денежного обязательства, являющегося частью гражданско-правового обязательства по передаче товаров, выполнению работ или оказанию услуг, поэтому в настоящее время правовое регулирование расчетов наличными деньгами в его гражданско-правовой части ограничивается лишь установлением предельного размера суммы платежа наличными деньгами в отношениях между юридическими лицами и гражданами-предпринимателями.

Под безналичными расчетами понимаются расчеты по гражданско-правовым сделкам и иным основаниям (например, по уплате налогов и иных обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды) с использованием для этого остатков денежных средств на банковских счетах. Суть безналичной формы расчетов состоит в том, что вместо передачи наличных денег осуществляется списание или зачисление на счет клиента соответствующих денежных сумм.

Осуществление расчетных операций банками осуществляется с соблюдением общих правил, относящихся к исполнению договора банковского счета. Безналичные расчеты производятся на основании документов установленной формы.

Непосредственно в ГК предусмотрены и регулируются четыре формы безналичных расчетов: 1) платежными поручениями; 2) по аккредитиву; 3) по инкассо; 4) чеками.

Расчеты платежными поручениями (банковский перевод).Данная форма безналичных расчетов наиболее часто применяется в имущественном обороте. В соответствии с п. 1 ст. 863 Гражданского Кодекса при расчетах платежными поручениями банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Согласно п. 1 ст. 865 Гражданского Кодекса исполнение платежного поручения состоит в том, что принявший его банк обязан перечислить соответствующую денежную сумму банку получателя средств для ее зачисления на указанный в поручении счет этого лица. Непосредственное перечисление денежной суммы по поручению клиента обслуживающим его банком банку получателя платежа возможно лишь тогда, когда эти банки связывают корреспондентские отношения. В остальных случаях получивший платежное поручение банк вправе привлечь другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента (п. 2 ст. 865 Гражданского Кодекса). При этом должен быть соблюден предусмотренный законом или установленный в соответствии с ним срок, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (п. 1 ст. 863 Гражданского Кодекса). Данный срок исчисляется с момента получения банком платежного поручения и до зачисления подлежащей переводу денежной суммы на счет получателя средств.

В настоящее время согласно Федеральному закону от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» сроки осуществления безналичных расчетов определяются Банком России. Как установлено ст. 80 указанного Закона, общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах территории одного субъекта Российской Федерации и пяти операционных дней в пределах Российской Федерации.

Правила, регулирующие расчеты платежными поручениями, применяются не только в отношениях между банком и владельцем счета в этом банке. Поручение о переводе денежных средств может быть принято банком и от лица, с которым отсутствует договор банковского счета. При этом необходимо руководствоваться нормами, изложенными в § 2 гл. 46 Гражданского Кодекса, если иное не предусмотрено законом, изданным в соответствии с ним банковскими правилами или не вытекает из существа данных отношений (п. 2 ст. 863 Гражданского Кодекса).

Расчеты по аккредитиву.При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель (абз. 1 п. 1 ст. 867 Гражданского Кодекса).

К банку-эмитенту производящему платежи получателю средств либо оплачивающему, акцептующему или учитывающему переводной вексель, применяются правила об исполняющем банке (абз. 2 п. 1 ст. 867 Гражданского Кодекса).

Особенность аккредитивной формы расчетов состоит в том, что при ее применении денежные средства не переводятся на счет получателя, а выделяются, «бронируются» для производства расчетов с получателем средств в будущем. Для определения условий получения этих средств (условий аккредитива) между плательщиком и получателем средств заключается договор, причем данные условия дублируются в поручении плательщика банку на открытие аккредитива. Для исполнения аккредитива, т.е. для выплаты соответствующей денежной суммы, ее получатель должен представить в банк, открывший аккредитив, или в другой (исполняющий) банк, документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива (например, документы, подтверждающие выполнение работ по конкретному договору, за которые производится расчет в аккредитивной форме).

Законом предусмотрена возможность открытия следующих видов аккредитива:

  • покрытый (депонированный) и непокрытый (гарантированный) аккредитив;
  • отзывный и безотзывный аккредитив;
  • подтвержденный аккредитив.

Расчеты по инкассо.При расчетах по инкассо банк-эмитент обязуется по поручению клиента осуществить за его счет действия по получению от плательщика платежа или акцепта платежа (п. 1 ст. 874 Гражданского Кодекса).

В соответствии с п. 2 ст. 874 Гражданского Кодекса для выполнения поручения клиента банк-эмитент вправе привлечь иной банк (исполняющий банк).

[2]

Исполнение инкассового поручения состоит в том, что осуществляющий его исполнение банк представляет плательщику документы взыскателя в той форме, в которой они были получены, за исключением отметок и надписей банков, необходимых для оформления инкассовой операции. Документы, выставляемые взыскателем на инкассо, должны соответствовать установленным законом или банковскими правилами требованиям к их содержанию и форме. Такими документами являются чеки, векселя, платежные требования, оплачиваемые в порядке предварительного акцепта, платежные требования-поручения и др.

Расчеты чеками.Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (п. 1 ст. 877 Гражданского Кодекса).

Основными участниками отношений по расчетам чеками являются чекодатель, чекодержатель и плательщик. Чекодателем считается лицо, выписавшее чек; чекодержателем — лицо, являющееся владельцем выписанного чека; плательщиком — банк, производящий платеж по предъявленному чеку. Кроме того, в данных отношениях могут участвовать индоссант — чекодержатель, передающий чек другому лицу посредством передаточной надписи (индоссамента), и авалист — лицо, давшее поручительство на оплату чека, оформляемое гарантийной надписью на нем (аваль). В качестве плательщиков по чеку могут выступать исключительно банки или иные кредитные организации, имеющие лицензию на занятие банковской деятельностью.

Сроки предъявления чеков к оплате определяются внутрибанковскими правилами проведения операций с чеками. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается (п. 3 ст. 877 Гражданского Кодекса).

Чекодателем может быть выписан ордерный, именной или предъявительский чек.

Лицо, оплатившее чек, имеет право потребовать передачи ему чека с распиской в получении платежа.

Читайте так же:  Перечень документов для приватизации

Некоторые особенности имеет передача прав по чеку. Так, именной чек не может быть передан другому лицу. В переводном чеке индоссамент на плательщика имеет силу расписки за получение платежа (ст. 880 Гражданского Кодекса).

Предъявление чека к платежу осуществляется чекодержателем путем представления чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо (инкассирование чека). В этом случае оплата чека производится в общем порядке, предусмотренном для исполнения инкассового поручения. В случае отказа плательщика от оплаты чека, предъявленного к платежу, данное обстоятельство должно быть удостоверено одним из следующих способов:

  • протестом нотариуса либо составлением равнозначного акта;
  • отметкой плательщика на чеке об отказе в его оплате с указанием даты представления чека к оплате;
  • отметкой инкассирующего банка с указанием даты, свидетельствующей о том, что чек своевременно выставлен и не оплачен (п. 1 ст. 883 Гражданского Кодекса).

О неоплате чека чекодержатель обязан известить своего индоссанта и чекодателя в течение двух рабочих дней, следующих за днем совершения протеста или равнозначного ему акта.

В случае отказа плательщика от оплаты чека чекодержатель вправе потребовать платежа по чеку от всех обязанных по нему лиц: чекодателя, авалистов, индоссантов, которые несут перед чекодержателем солидарную ответственность (п. 1 ст. 885 Гражданского Кодекса). Иск чекодержателя к указанным лицам может быть предъявлен в течение шести месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу (п. 3 ст. 885 Гражданского Кодекса).

В последние годы в банковской практике находят все большее распространение электронные формы расчетов, при которых безналичные расчеты осуществляются в основном с помощью телекоммуникационных систем связи, а бумажный документооборот сведен к минимуму.

Гражданское право России

Общие положения о расчетах

Общие положения о расчетах регулируются гл. 46 ГК РФ (ст. 861-885). Исходя из положений этой главы ГК РФ, можно констатировать, что основанием возникновения расчетных отношений и обязательств является совершение плательщиком действий, которые направлены на совершение платежа получателю — другому лицу (лицам). И эти основания могут быть самыми разными: оплата переданного имущества, оплата выполненной в срок качественной работы, оказание услуг клиенту, безвозмездная передача денег и др.

Совершаемые при этом расчетные отношения классифицируются на два вида: на безналичные (через кредитную организацию) и наличные, когда должник вручает кредитору деньги (банковские и казначейские билеты, монеты). Способ расчетов зависит от правового положения субъекта расчетных отношений и того основания, по которому производится платеж. Если расчеты осуществляются с участием граждан, которые не связаны с осуществлением предпринимательской деятельности, эти расчеты могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке. Если расчеты происходят между юридическими лицами и между индивидуальными предпринимателями, то они осуществляются, как правило, в безналичном порядке (ст. 861 ГК РФ).

Статья 80 Закона о Банке России установила правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов, которые не должны противоречить правилам ГК РФ и других федеральных законов о расчетах. Например, Банк России разработал Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ от 5 января 1998 г. № 14-П (с изм. от 31 октября 2002 г.), обязательное для выполнения территориальными учреждениями Банка России, расчетно-кассовыми центрами, кредитными организациями и их филиалами, а также юридическими лицами на территории России. Банком России утверждены: Положение о безналичных расчетах в РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П (с изм. от 11 июня 2004 г.); Положение о порядке осуществления безналичных расчетах физическими лицами в РФ от 1 апреля 2003 г. № 222-П; Положение об эмиссии банковских карт, и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, от 24 декабря 2004 г. № 266-П. В отношении электронных расчетов Банком России принято Указание ЦБ РФ от 24 апреля 2003 г. № 1274-У (с изм. от 25 августа 2004 г.) «Об особенностях применения форматов расчетных документов при осуществлении электронных расчетов через расчетную сеть Банка России» и др.

В ходе осуществления безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (ст. 862 ГК РФ). Эти правила не могут противоречить положениям ГК РФ и других федеральных законов о расчетах. При этом стороны могут избрать и установить в договоре любую из указанных форм расчетов.

Закон установил, что все расчеты осуществляются через банки и иные кредитные организации, в которых заинтересованным клиентам открыты (открываются) соответствующие банковские счета. С точки зрения удобства расчеты принято классифицировать на одногородние, на междугородние и на расчеты, которые осуществляются на территории одного субъекта РФ либо двух или более субъектов. Сами банки, обслуживающие плательщиков и получателей денежных средств, состоят в корреспондентских отношениях между собой или с Банком России в лице его расчетно-кассовых центров. Сторонами расчетных правоотношений являются: плательщик; банк плательщика; получатель; банк получателя.

Важная роль в расчетах отводится документам. Документы могут иметь с соответствующими формами совпадающее название, но, в отличие от последних, их функции могут ограничиваться определенным оформлением расчетных операций. Начало осуществления расчетов происходит с момента подготовки расчетных документов и передачи их в банк. Всякий расчетный документ должен основываться на законе, принятых стандартах и содержать: наименование документа; номер и дату выписки; номер и код банка плательщика и его фирменное обозначение; наименование плательщика, его точный номер и номер его счета в банке; наименование получателя средств, его идентификационный номер и номер его счета в банке; наименование банка получателя (в чеке не указывается), номер и код банка получателя; назначение платежа (в чеке не указывается); сумму платежа цифрами и прописью. На первом экземпляре расчетного документа проставляются подпись руководителя юридического лица (гражданина-предпринимателя) и печать юридического лица.

В целях осуществления безналичных расчетов закон определил срок, который составляет два операционных дня в пределах одного субъекта Российской Федерации (ст. 80 Закона о Банке России). Операционным считается день, который заканчивается в момент прекращения соответствующих операций с клиентами в банке (п. 1 ст. 194 ГК РФ). Документы, принятые банком от клиентов в операционное время, проводятся им по балансу в этот же день. Исчисление вышеуказанных сроков начинается с момента списания денежных средств с банковского счета плательщика (соответствующего корреспондентского счета банка плательщика) и завершается в момент зачисления на счет получателя (на корреспондентский счет банка получателя).

Общие положения о расчетах

Читайте также:

  1. I Понятие, система и общие условия производства следственных действий
  2. I — ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
  3. I. ОБЩИЕ ОБЯЗАННОСТИ РАБОТНИКОВ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА
  4. I. Общие положения
  5. I. Общие положения
  6. I. Общие положения
  7. I. Общие положения
  8. I. Общие положения
  9. I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
  10. I. Общие положения
  11. I. Общие положения
  12. I. Общие положения

Вексель

Расчеты по инкассо

Расчеты чеками

Расчеты по аккредитивам

Расчеты платежными поручениями

Понятие расчетных правоотношений

Расчетные обязательства.

Расчетные правоотношения – это урегулированные нормами права общественные отношения, возникающие между субъектами возмездного гражданско-правового обязательства и кредитной организацией в связи с осуществлением платежей за переданное имущество, выполненные работы ,оказанные услуги или по другим основаниям.

Цель расчетов — надлежащее оформление передачи денег от должника кредитору.

Расчеты могут осуществляться как наличными деньгами (наличные расчеты), так и в безналичном порядке.

Расчеты делятся по субъектам, правам и обязанностям и основаниям по которым производится расчет.

Наличные расчеты – расчеты с участием граждан не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, а также расчеты между юридическими лицами, не превышающие 100 тыс. руб. по 1 сделке, а также расчеты с участием граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность.

Читайте так же:  Виды отпусков

Безналичные расчеты – расчеты с участием граждан не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, а также расчеты между юридическими лицами по 1 сделке на сумму свыше 100 тыс. руб. а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности.

Под наличными деньгамипонимаются расчеты банковскими билетами, а также монетами (билеты или банкноты).

Безналичные расчеты осуществляются в определенных формах. Формы расчетов – это урегулированные законодательством способы исполнения через банк денежных обязательств.

Органом, координирующим и лицензирующим организацию расчетных систем в РФ, является банк РФ. Он устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов.

Формы безналичных расчетов:

Исходя из принципа свободы договора и автономии воли, стороны вправе избрать любую из указанных форм расчетов. Форма расчетов между плательщиком и получателем средств определяется договором. От выбора способа, форм, условий расчетов зависит скорость и гарантия получения платежа, сумма расходов, связанных с проведением операций через финансовые учреждения и устранение различного рода предпринимательских рисков.

Формы расчетов следует отличать от расчетных документов.

Расчетный документ – оформленное в виде документа:

1)распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

2)распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

При осуществлении безналичных расчетов используются следующие расчетные документы:

Расчетные документы выполняют учетно – бухгалтерскую и информационную функцию. Любой расчетный документ имеет строго определенную форму и должен содержать наименование документа, номер и дату документа, вид платежа, номер и код банка – плательщика и его фирменное обозначение, наименование плательщика, его идентификационный номер, номер его счета в банке, наименование получателя средств, его идентификационный номер и номер счета в банке, наименование банка – получателя(кроме чека), номер и код банка – получателя, назначение платежа(кроме чека), сумма платежа (цифрами и прописью), очередность платежа.

Первый экземпляр расчетного документа подписывается руководителем юридического лица или гражданином – предпринимателем и удостоверяется соответствующей печатью.

Безналичные расчеты осуществляются через банки или иные кредитные организации, в которых юридические и физические лица имеют соответствующие банковские счета. Но в отдельных случаях безналичные расчеты могут осуществляться и через банки, в которых не открыты счета, например в банке лица, в пользу которого произведен платеж (при расчетах по инкассо).

Срокиосуществления безналичных расчетов устанавливаются в законе о банке РФ. Общий срок не должен превышать двух операционных дней в пределах одного субъекта РФ и пяти операционных дней в пределах различных субъектов.

Дата добавления: 2015-05-10 ; Просмотров: 367 ; Нарушение авторских прав? ;

Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет

Энциклопедия судебной практики. Расчеты. Общие положения о расчетах по инкассо (Ст. 874 ГК)

Энциклопедия судебной практики
Расчеты. Общие положения о расчетах по инкассо
(Ст. 874 ГК)

1. Исполняющий банк обязан принимать и исполнять платежные требования получателя средств лишь при наличии соглашения об этом с владельцем счета — плательщиком

Получатель средств передал платежные требования обслуживающему его банку, который отправил их банку плательщика. Однако банк плательщика возвратил эти требования без исполнения, указав, что договором банковского счета с плательщиком использование такой формы расчетов не предусмотрено. Поскольку в данном случае ни соглашением между банками, ни договором между плательщиком и обслуживающим его банком такой формы расчетов не было предусмотрено, банк правомерно отказался от принятия и исполнения направленного его клиенту платежного требования.

2. При определении срока проведения расчетов в форме инкассо должны учитываться особенности их совершения

При проведении расчетов в форме инкассо банки выполняют ряд действий, не связанных с самим перечислением денежных средств: по направлению платежных требований к месту платежа, предъявлению их к акцепту и т.п. Исходя из этого при определении срока, в пределах которого банк получателя средств обязан обеспечить зачисление средств получателю, следует принимать во внимание сроки совершения операций по счетам (статья 849 ГК РФ), сроки пробега документов, направляемых банку плательщика, а также сроки, установленные банковскими правилами для акцепта этих документов плательщиком.

3. Возврат банком плательщику инкассового поручения без исполнения является обоснованным, если плательщик не представил банку сведения о получателе средств и об основном договоре

Суд установил, что плательщик не представил ЗАО Банк сведений о кредиторе ООО (получателе средств), который имеет право предъявлять инкассовые поручения к банковскому счету плательщика; документы, подтверждающие наличие у ООО «Ф» обязательств перед ООО, сведения об основном договоре (договоре лизинга). При изложенных обстоятельствах возврат истцу инкассового поручения без исполнения произведен обоснованно.

4. Наличие одного лишь инкассового поручения и копии основного договора не является достаточным для исполнения инкассового поручения, при отсутствии у банка заявления владельца счета о безакцептном списании денежных средств со счета с указанием сведений о кредиторе, имеющем право выставлять инкассовые поручения, а также подлинного основного договора

Списывая денежные средства со счета истца, ответчик исходил из того, что инкассовые поручения в поле «назначение платежа» имеют ссылки на положения Закона о лизинге, а также из представленной ему копии договора лизинга. При этом ответчик в отсутствие письменного заявления ООО о списании денежных средств со счета без его распоряжения с указанием сведений о кредиторе, имеющем право выставлять инкассовые поручения, и об обязательстве, по которому будут производиться платежи, не выяснил у истца, заключен ли такой договор и не запросил у него сам текст договора. Таким образом, АКБ нельзя признать стороной, должным образом исполнившей обязательства по договору банковского счета и расчетам по инкассо.

5. Предусмотренное п. 1 ст. 13 Закона о лизинге право взыскателя на бесспорное списание денежных средств действует только при наличии между ним и плательщиком договорных обязательств по основной сделке лизинга

Несмотря на то что условие о праве бесспорного списания применительно к лизингу вытекает не из соглашения сторон основного договора, а из императивной нормы, само списание обусловлено гражданскими правоотношениями, связывающими исключительно участников основной сделки (взыскателя-лизингодателя и плательщика-лизингополучателя), и является, по сути, истребованием задолженности по основному договору.

Несмотря на то, что условие о праве бесспорного списания применительно к лизингу вытекает не из соглашения сторон основного договора, а из императивной нормы, само списание обусловлено гражданскими правоотношениями, связывающими исключительно участников основной сделки (взыскателя-лизингодателя и плательщика-лизингополучателя), и является, по сути, истребованием задолженности по основному договору.

6. Взыскатель по исполнительному документу вправе в порядке ст. 874-876 ГК РФ дать поручение банку (банку-эмитенту), клиентом которого является, осуществить действия по получению платежа от должника, обслуживаемого другим банком (исполняющим банком)

Взыскателю предоставлено право предъявить исполнительный лист непосредственно в банк или иную кредитую организацию, осуществляющие обслуживание счетов должника, сообщив сведения об этих счетах и о наличии на них денежных средств. Однако взыскатель вправе дать поручение банку (банку-эмитенту), клиентом которого является, осуществить действия по получению платежа от должника, обслуживаемого другим банком (исполняющим банком).

7. Требования об обязании банка принять к исполнению возвращенные инкассовые поручения не могут быть удовлетворены судом, если после их возврата были оформлены новые инкассовые поручения, принятые банком к исполнению и не отозванные истцом

Читайте так же:  Сущность коэффициента постоянства кадров

Поручения имели дефекты при оформлении, в связи с чем после возврата были оформлены новые инкассовые поручения, принятые банком к исполнению. Данные поручения истцом не отозваны, находились на исполнении, поэтому ставить вопрос о принятии банком к исполнению ранее возвращенные взыскателю документы неправомерно. Требования, установленные законом об ответственности банка при неисполнении первоначальных инкассовых поручений, истцом не были предъявлены. Поэтому в заявленном иске судом отказано правомерно.

8. Положения ст. 874 ГК РФ не подлежат применению к расчетным операциям, осуществляемым в рамках налоговых правоотношений

Непосредственно Налоговым кодексом Российской Федерации установлен иной порядок осуществления расчетной операции, не соответствующий требованиям статьи 874 ГК РФ. В связи с употреблением термина «инкассовое поручение» возникает ошибочное представление о применении при принудительном взыскании в порядке статьи 46 НК РФ расчетов по инкассо. Списание со счета налогоплательщика не является расчетным правоотношением в смысле гражданско-правового регулирования.

Актуальная версия заинтересовавшего Вас документа доступна только в коммерческой версии системы ГАРАНТ. Вы можете приобрести документ за 54 рубля или получить полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня.

Купить документ Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

В «Энциклопедии судебной практики. Гражданский кодекс РФ» собраны и систематизированы правовые позиции судов по вопросам применения статей Гражданского кодекса Российской Федерации.

Каждый материал содержит краткую характеристику позиции суда, наиболее значимые фрагменты судебных актов, а также гиперссылки для перехода к полным текстам.

[1]

Материал приводится по состоянию на август 2019 г.

[3]

См. информацию об обновлениях Энциклопедии судебной практики

При подготовке «Энциклопедии судебной практики. Гражданский кодекс РФ» использованы авторские материалы, предоставленные творческим коллективом под руководством доктора юридических наук, профессора Ю. В. Романца, а также М. Крымкиной, О. Являнской (Части первая и вторая ГК РФ), Ю. Безверховой, А. Вавиловым, А. Горбуновым, А. Грешновым, Р. Давлетовым, Е. Ефимовой, М. Зацепиной, Н. Иночкиной, А. Исаковой, Н. Королевой, Е. Костиковой, Ю. Красновой, Д. Крымкиным, А. Куликовой, А. Кусмарцевой, А. Кустовой, О. Лаушкиной, И. Лопуховой, А. Мигелем, А. Назаровой, Т. Самсоновой, О. Слюсаревой, Я. Солостовской, Е. Псаревой, Е. Филипповой, Т. Эльгиной (Часть первая ГК РФ), Н. Даниловой, О. Коротиной, В. Куличенко, Е. Хохловой, А.Чернышевой (Часть вторая ГК РФ), Ю. Раченковой (Часть третья ГК РФ), Д. Доротенко (Часть четвертая ГК РФ), а также кандидатом юридических наук С. Хаванским, А. Ефременковым, С. Кошелевым, М. Михайлевской.

Общие положения о расчетах

Читайте также:

  1. I ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
  2. I. Область применения и общие положения
  3. I. Общие замечания по экспертируемым документам
  4. I. Общие организационно-методические указания
  5. I. Общие подходы.
  6. I. Общие положения
  7. I. Общие положения
  8. I. Общие положения
  9. I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
  10. I. Общие положения
  11. I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
  12. I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ РАСЧЕТОВ

Тема 13

Структура расчетного правоотношения различается в зависимости от формы осуществления расчетов. Так, если речь идет о наличных расчетах, то кроме плательщика и получателя денежных средств иные лица в правоотношении не участвуют. Если же расчеты осуществляются в безналичной форме, что ключевой фигурой в расчетном правоотношении является банк или небанковская кредитно-финансовая организация – посредник между плательщиком и получателем. Одновременно финансово-кредитные учреждения выступают стороной в ином правоотношении, основанном на договоре банковского счета с плательщиком или получателем, во исполнение которого на них возложены обязанности по совершению расчетных операций.

Общим элементом для указанных выше групп правоотношений является встречное предоставление в денежной форме за товары, работы, услуги.

Участниками расчетного правоотношения являются плательщик (приказодатель), получатель (бенефициар), обслуживающие банки: банк плательщика (банк-отправитель) и банк получателя (банк-получатель), а объектом выступает передача денежного эквивалента в обмен на предоставленные ценности. Соответственно, предмет расчетного правоотношения – наличные и безналичные деньги.

Платежи на территории Республики Беларусь осуществляются путем наличных и безналичных расчетов. Способ расчетов определяется статусом участвующих в расчетах лиц (плательщика и получателя денежных средств). Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут проводиться наличными деньгами или в безналичном порядке, установленном законодательством. В то же время Указом Президента Республики Беларусь от 29.06.2000 г. № 359 «Об утверждении порядка расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь» определено, что расчеты между юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь осуществляются в белорусских рублях наличными денежными средствами в порядке, в том числе размерах, определяемом Национальным банком Республики Беларусь.

В соответствии с Инструкцией о порядке ведения кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь, утвержденной Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 17.01.2008 № 4, расчеты в наличной форме между юридическими лицами, их обособленными подразделениями, предпринимателями могут проводиться в общей сумме не более 300 базовых величин на протяжении одного дня. Количество юридических лиц, их обособленных подразделений, индивидуальных предпринимателей, с которыми юридическое лицо, его обособленное подразделение, индивидуальный предприниматель проводит расчеты наличными деньгами в общей сумме не более 300 базовых величин на протяжении одного дня, не ограничивается. Расчеты наличными деньгами по платежам в бюджет, государственные внебюджетные фонды осуществляются без ограничения размеров как для плательщика, так и для получателя.

2. Безналичные расчеты и их виды

Под расчетами в безналичной форме понимаются расчеты между физическими и юридическими лицами либо с их участием, проводимые через банк или небанковскую кредитно-финансовую организацию, его (ее) филиал (отделение) в безналичном порядке (ст. 231 Банковского кодекса Республики Беларусь).

Расчеты в безналичной форме проводятся в виде банковского перевода, аккредитива, инкассо.

Банковский перевод представляет собой последовательность операций, начинающаяся с выдачи инициатором платежа платежных инструкций, в соответствии с которыми один банк (банк-отправитель) осуществляет перевод денежных средств за счет плательщика в другой банк (банк-получатель) в пользу лица, указанного в платежных инструкциях (бенефициара) Банковский перевод, по общему правилу, завершается акцептом банком-получателем платежного поручения банка-отправителя.

Расчеты в безналичной форме в виде банковского перевода производятся путем списания денежных сумм со счетов плательщиков и их зачисления на счета поставщиков с использованием следующих видов платежных инструкций (платежных инструментов):

— банковской пластиковой карточки;

— иных платежных инструментов.

При этом основанием осуществления безналичных расчетов является наличие заключенного договора между банком и владельцем счета.

Расчеты аккредитивами регламентируются Банковским кодексом а также Инструкцией о порядке совершения банковских документарных операций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 №67. При осуществлении операций по международным аккредитивам стороны по аккредитиву руководствуются Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов (публикация МТП в редакции, действующей на дату открытия аккредитива). Унифицированные правила по аккредитивам могут применяться к внутренним аккредитивам в случае ссылки на них в тексте аккредитива.

Аккредитив – обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента-приказодателя (банк-эмитент), должен осуществить платеж получателю денежных средств (бенефициару) либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, или дать полномочия другому банку (исполняющему банку) осуществить такой платеж либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, если соблюдены все условия аккредитива. Аккредитив может исполняться посредством платежа по предъявлении, платежа с отсрочкой, акцепта и оплаты или учета переводного векселя.

Для передачи бенефициару уведомления о выставлении аккредитива банк-эмитент (исполняющий банк) может привлекать иной банк (авизующий банк).

Читайте так же:  Как купить в ипотеку дом по шагам со всеми нюансами

Аккредитив представляет собой самостоятельное обязательство по отношению к обязательствам, вытекающим из договора купли-продажи или иного договора, в котором предусмотрена эта форма расчетов. Для банков условия таких договоров не являются обязательными.

Особенностью расчетов по аккредитиву является то, что все его участники имеют дело только с документами, а не с товарами или какими-либо иными способами исполнения обязательств.

Аккредитив может быть отзывным, безотзывным, подтвержденным, переводным, резервным.

Под отзывным аккредитивом понимается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления бенефициара. Отзыв аккредитива не создает для банка-эмитента каких-либо обязательств перед получателем средств.

Под безотзывным аккредитивом понимается аккредитив, который не может быть отменен или изменен без согласия бенефициара. Аккредитив является безотзывным, если иное прямо не оговорено в его тексте.

По просьбе банка-эмитента исполняющий банк, участвующий в аккредитивной операции, может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Такое подтверждение означает принятие исполняющим банком по отношению к обязательству банка-эмитента дополнительного обязательства осуществить платеж по аккредитиву, акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель либо совершить иные действия в соответствии с условиями аккредитива. Банк, подтвердивший аккредитив, является подтверждающим банком.

Под переводным аккредитивом понимается аккредитив, по которому по заявлению бенефициара банк-эмитент (исполняющий банк) может дать согласие иному лицу (иному бенефициару) на полное либо частичное исполнение аккредитива, если это допускается обязательством, с условием представления этим бенефициаром документов, указанных в аккредитиве. Переводный аккредитив может быть переведен только один раз, если иное не предусмотрено в тексте аккредитива. Запрет на перевод аккредитива не означает запрета на уступку прав требования причитающейся суммы денежных средств по нему.

Аккредитив может быть переведен, только если он четко определен банком-эмитентом как переводный. Термины «делимый», «дробный», «переуступаемый», «передаваемый» и подобные не дают права рассматривать аккредитив как переводный.

Под резервным аккредитивом понимается аккредитив, по которому банк выдает независимое обязательство выплатить определенную сумму денежных средств бенефициару по его требованию (заявлению) или по требованию с представлением соответствующих условиям аккредитива документов, указывающих, что платеж причитается вследствие неисполнения приказодателем какого-либо обязательства или наступления какого-либо обстоятельства (события).

В соответствии с п. 15 Инструкции о порядке совершения банковских документарных операций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 №67 аккредитив может быть револьверным. По мере совершения выплат по револьверному аккредитиву сумма аккредитива (квота) автоматически восстанавливается без внесения изменений в его условия, о чем делается специальная оговорка в аккредитиве. Квота может восстанавливаться сразу после каждой выплаты по аккредитиву либо с определенной периодичностью в пределах установленной общей суммы лимита и срока для представления документов по аккредитиву.

Револьверный аккредитив с указанной периодичностью использования квоты (платеж раз в месяц, раз в квартал и др.) может быть кумулятивным или некумулятивным. Если аккредитив обозначен как кумулятивный, то квота, не использованная в течение какого-либо периода, переносится на следующий период и может быть использована дополнительно к квоте следующего периода. Квота, не использованная в течение указанного в некумулятивном аккредитиве периода, на следующий период не переносится.

Бенефициар может просить авизующий либо подтверждающий банк открыть под обеспечение аккредитива другой аккредитив, который в таком случае называется компенсационным (встречным, back-to-back). Приказодатель компенсационного аккредитива обязан возместить банку-эмитенту уплаченные в соответствии с условиями данного аккредитива суммы независимо от того, произведена была в его пользу оплата по первому аккредитиву или нет.

Аккредитив, разрешающий частичные отгрузки, но не содержащий специальную оговорку о возобновлении его суммы, не является револьверным.

Аккредитив считается внутренним, если в качестве банка-эмитента и бенефициара выступают резиденты. Особенности исполнения внутренних аккредитивов определяются Национальным банком Республики Беларусь.

Аккредитив считается международным, если одна из сторон, участвующих в расчетах по аккредитиву, является нерезидентом Республики Беларусь. При осуществлении операций по международным аккредитивам стороны руководствуются нормами международных договоров, международными правилами и обычаями в сфере аккредитивного обращения, а также нормами применимого к международным аккредитивам права.

Аккредитивы открываются банками от своего имени или на основании заявлений на аккредитив, составляемых приказодателями. Банки вправе самостоятельно разрабатывать формы заявлений на аккредитив, включая в них обязательные реквизиты и другую необходимую банку информацию.

Заявление на аккредитив, созданное на бумажном носителе, представляется в одном экземпляре, если иное не определено локальными нормативными правовыми актами банка-эмитента. По просьбе приказодателя банк-эмитент может выдать документ, подтверждающий прием заявления к исполнению (экземпляр заявления, ксерокопию заявления или иной документ по договоренности с клиентом), подписанный уполномоченным работником банка-эмитента с указанием даты принятия заявления к исполнению и проставлением оттиска штампа банка.

К заявлениям на аккредитив прилагается основной договор, а также иные документы, необходимые в соответствии с законодательством Республики Беларусь для выполнения банками функций агентов валютного контроля.

Приказодатель обязан одновременно с передачей банку-эмитенту заявления на аккредитив предоставить ему денежные средства, необходимые для исполнения аккредитива, если иное не предусмотрено соглашением между приказодателем и банком-эмитентом.

Исполнение заявления на аккредитив (открытие аккредитива) производится, как правило, на следующий банковский день, но не позже чем через три банковских дня после дня его приема к исполнению. Открытие аккредитива происходит в момент, когда он покидает сферу контроля банка-эмитента.

Под инкассо понимается осуществление банками операций с документами на основании полученных инструкций клиента, в результате которых плательщику передаются финансовые документы, не сопровождаемые коммерческими документами (чистое инкассо), либо финансовые документы, сопровождаемые коммерческими документами, либо только коммерческие документы (документарное инкассо) в целях получения платежа и (или) акцепта платежа или на других условиях.Под финансовыми документами понимаются векселя, чеки и иные используемые для получения платежа документы, выписанные в целях исполнения обязательств в денежной форме. Под коммерческими документами понимаются транспортные документы, счета, товарораспорядительные и иные документы, не являющиеся финансовыми.

Инкассо считается международным, если одна из сторон, участвующих в расчетах по инкассо, является нерезидентом Республики Беларусь.

Особенности международного инкассо определяются нормами международных договоров, международными правилами и обычаями, а также нормами применимого к международному инкассо права

Дата добавления: 2015-07-02 ; Просмотров: 362 ; Нарушение авторских прав? ;

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет

Источники


  1. Брэбан, Г. Французское административное право; М.: Прогресс, 2012. — 488 c.

  2. Беспалов, Ю. Ф. Гражданский иск в уголовном судопроизводстве. Учебно-практическое пособие: моногр. / Ю.Ф. Беспалов, Д.В. Гордеюк. — М.: Проспект, 2015. — 176 c.

  3. Гриненко А. В., Костанов Ю. А., Невский С. А., Подшибякин А. С. Адвокатура в Российской Федерации. Учебник; ТК Велби, Проспект — М., 2016. — 208 c.
  4. Могилевский, С.Д. Общества с ограниченной ответственностью / С.Д. Могилевский. — М.: Дело; Издание 3-е, доп., 2013. — 528 c.
  5. Кабинет информатики. Методическое пособие / И.В. Роберт и др. — М.: Бином. Лаборатория знаний, 2016. — 126 c.
Общие положения о расчетах
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here