Ответственность за неправомерные действия при банкротстве

Предлагаем ознакомится со статьей на тему: "Ответственность за неправомерные действия при банкротстве" с комментариями профессионалов. Все вопросы по теме вы можете задать нашему дежурному консультанту.

Статья 195. Неправомерные действия при банкротстве

Статья 195. Неправомерные действия при банкротстве

См. комментарии к статье 195 УК РФ

Информация об изменениях:

Часть 1 изменена с 8 января 2019 г. — Федеральный закон от 27 декабря 2018 г. N 530-ФЗ

1. Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества должника — юридического лица, гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб, за исключением случаев, предусмотренных частями четвертой и пятой статьи 170.1 и статьей 172.1 настоящего Кодекса, —

наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 29 декабря 2014 г. N 476-ФЗ в часть 2 статьи 195 внесены изменения, вступающие в силу с 1 июля 2015 г.

2. Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника — юридического лица руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб, —

наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо ограничением свободы на срок до одного года, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 29 декабря 2014 г. N 476-ФЗ в часть 3 статьи 195 внесены изменения, вступающие в силу с 1 июля 2015 г.

3. Незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, если функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего, руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, а равно и в случае, если в отношении гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, введена процедура, применяемая в деле о банкротстве, при условии, что эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, —

наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет.

Ответственность за неправомерные действия при банкротстве

Банкротство – довольно длительная и сложная процедура. В процессе ее часто допускаются нарушения. Это могут быть в том числе незаконные действия, которые спровоцировали финансовую несостоятельность.

Законодательное обоснование

Ответственность за нарушения может быть или административной, или уголовной. Вторая накладывается на основании статей 195 и 196 УК РФ, административная – на основании статей 14.12 и 14.13 КоАП РФ. Алгоритм проведения банкротства содержится в том числе в ФЗ №127 «О несостоятельности» от 26 октября 2002 года.

Признаки правонарушения

Можно выделить следующие группы нарушений, которые допускаются при банкротстве:

  1. Первая группа. Сокрытие или умышленное изменение сведений об имуществе. Неверные действия на этапе выхода из банкротства, которые привели к финансовой несостоятельности. Незаконные меры при распоряжении имуществом.
  2. Вторая группа. Умышленная махинация при исполнении требований кредиторов, вследствие чего наносится ущерб прочим участникам.
  3. Третья группа. Противодействие нормальной работе арбитражного управляющего или представителя управляющего органа.

Не всегда при обнаружении этих признаков назначается ответственность. Для наложения наказания должны присутствовать дополнительные обстоятельства.

Условия наступления ответственности

Санкции назначаются в том случае, если незаконные действия повлекли за собой ущерб. Если ущерб составил менее 250 000 рублей, наступает административная ответственность. Если же выявлен особо крупный ущерб (более 250 000 рублей), накладывается уголовная ответственность.

Санкции применяются и в том случае, если нарушения были допущены до или после процедуры. К примеру, существует такое понятие, как преднамеренное доведение компании до финансовой несостоятельности. Примеры подобных нарушений:

  • Безвозмездные и неэквивалентные сделки в условиях финансового кризиса.
  • Сделки, которые не приносят прибыли, с заинтересованным лицом.
  • Сокрытие ликвидного имущества на конкурсном этапе.

Ответственность может накладываться как на ЮЛ (управленцы и учредители), так и на ФЛ (ИП, граждане). Санкции могут назначаться для всех участников банкротства: арбитражного управляющего, кредиторов.

Разновидности незаконного банкротства

Под неправомерным банкротством понимается ложное объявление о финансовой несостоятельности, преднамеренное введение должника в состояние неплатежеспособности. Санкции накладываются в том случае, если лицо могло погасить свои долги, однако объявило о своем банкротстве. Рассмотрим все виды незаконного признания финансовой несостоятельности.

Преднамеренное

Преднамеренное банкротство – это имитация финансовой несостоятельности. Ответственность за такое правонарушение накладывается на основании статьи 196 УК РФ. Преднамеренность определяется на основании этих признаков:

  • Активы выведены на счета дочерних субъектов.
  • На счете банкрота умышленно образуется дефицит средств.

Доказательства преднамеренных действий собирают аудиторы. Рассмотрим доказательства умышленности:

  • Сокрытие собственности, активов и задолженностей.
  • Покупка имущества на третьих лиц.
  • Вклад большого объема средств в сторонние объекты.

Аудитор занимается выявлением этих признаков. Тяжесть деяния устанавливает суд.

Умышленное

Определение умышленному признанию несостоятельности дано в статье 195 УК РФ. Умышленное и преднамеренное банкротство – понятия схожие. Однако между ними есть различия. В частности, при преднамеренности руководитель занимается сокрытием средств. То есть фактически у компании деньги есть, но по документам они отсутствуют. Умышленное банкротство – это ситуация, при которой предприятие доводится до фактической несостоятельности. К примеру, руководство может заключать заведомо невыгодные контракты.

Читайте так же:  Перерывы при работе за компьютером трудовой кодекс

Фиктивное банкротство представляет собой ложное заявление о том, что компания несостоятельна. Определение дано в статье 197 УК РФ. Мотивация такого нарушения – умышленное введение кредиторов в заблуждение. Таким образом учредители добиваются рассрочки или изменения условий кредитования. Признаком нарушения является подача заявления с требованием признания банкротства в суд, когда фирма может оплатить свои задолженности.

Ответственность за правонарушения

Обнаружение нарушений при банкротстве влечет за собой наложение санкций. Наказание может быть разным. Все зависит от степени тяжести проступка.

Административная

Административная ответственность накладывается на основании статьи 14.13 КоАП РФ. Рассмотрим виды санкций:

Важно! Привлечение к ответственности предполагает, что вина лица доказана.

Уголовные санкции накладываются на основании 196-197 УК РФ. Рассмотрим их подробнее:

  • Сокрытие собственности, подделка документов. Или накладывается штраф размером до полумиллиона, или свобода лица ограничивается сроком до 2 лет. Альтернативные меры: принудительные работы сроком до 3 лет, арест до полугода.
  • Выплата долга одному кредитору в ущерб остальным. Наказанием будет или лишение свободы до года, или работы сроком до года, или арест до 4 месяцев.
  • Создание препятствий работе лица, ответственного за проведение финансовой несостоятельности. Санкции: работы до 480 часов, лишение свободы до 36 месяцев, исправительные работы до 24 месяцев, арест до 6 месяцев.
  • Умышленное банкротство. Санкции: штраф до полумиллиона, работы до 5 лет, лишение свободы до 6 лет вместе со штрафом до 200 000 рублей.

УО накладывается только в том случае, если совершен тяжкий проступок.

Статья 14.13. Неправомерные действия при банкротстве

Статья 14.13. Неправомерные действия при банкротстве

1. Объектом административных правонарушений, предусмотренных в ст. 14.13, являются отношения в области банкротства юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. При этом нужно учесть, что банкротство, упомянутое в ст. 14.12, 14.13, — это неспособность юридических лиц или индивидуального предпринимателя удовлетворить требования кредиторов по оплате товаров (работ, услуг), включая неспособность перечислить обязательные платежи в бюджет, внебюджетные фонды в связи с превышением обязательств должника над его имуществом. Внешним признаком банкротства (несостоятельности) юридических лиц или индивидуального предпринимателя является неспособность удовлетворить требования кредиторов и (или) уплатить обязательные платежи в пределах 3-х месяцев со дня наступления сроков исполнения этих обязательств. Банкротство возникает после признания факта несостоятельности арбитражным судом или после официального объявления о нем должником при его добровольной ликвидации (ст. 2, 3 Закона о банкротстве, ст. 25, 65 ГК).

Основанием для возбуждения производства по делу о банкротстве (несостоятельности) должника является заявление кредитора (кредиторов), налоговых органов, самого должника или прокурора (ст. 6, 32 Закона о банкротстве). На основе такого заявления судья арбитражного суда возбуждает производство по делу о банкротстве (несостоятельности) должника (ст. 41, 42 Закона о банкротстве).

2. Объективная сторона административного правонарушения, предусмотренного:

а) в сокрытии имущества или имущественных прав. При этом под имуществом понимаются движимые и недвижимые вещи, деньги (в т.ч. иностранная валюта), ценные бумаги (акции, гособлигации, векселя и т.д.), иное имущество (в т.ч. предприятие как имущественный комплекс, принадлежащий должнику, ст. 132 ГК), а также имущественные права (права требования) — ст. 128-137, 142-149 ГК.

Под сокрытием понимается принятие виновным любых мер, обеспечивающих возможность невключения тех или иных объектов имущества в конкурсную массу (имущество должника, на которое может быть обращено взыскание). Формы сокрытия бывают самыми разнообразными: виновный может спрятать деньги, вывезти валюту за границу, отогнать автомобиль в гараж приятеля и т.д.;

б) в сокрытии имущественных обязанностей. Они возникают у последнего перед его кредиторами по различным договорам (перед поставщиком, подрядчиком, банком и т.д.). Виновный не сообщает арбитражному или конкурсному управляющему об упомянутых обязанностях либо иным образом принимает меры к тому, чтобы о них не стало известно. Чаще всего цель такого сокрытия — утаить неудовлетворительную структуру баланса, уйти от исполнения имущественного обязательства и т.п.;

в) в сокрытии сведений об имуществе. При этом виновный принимает меры к тому, чтобы ни кредиторам, ни арбитражному, ни конкурсному управляющему, ни учредителям юридических лиц, ни налоговым органам, ни отделениям ПФР, ФМС и т.д. не стали известны фактические данные о:

размере имущества, т.е. о количестве товаров, готовой продукции, неустановленного оборудования, комплектующих деталей, сырья и т.д., о суммах денежных средств, об иных показателях, характеризующих размер имущества;

местонахождении и иной информации об имуществе (например, о том, что должник хранит деньги на депозитном счете, а не на расчетном, что он открыл банковский счет за рубежом, что имущество обременено (или наоборот) залогом;

г) в передаче имущества в иное владение. Имеется в виду, например, передача имущества в доверительное управление, в аренду, в качестве вклада в уставный (складочный) капитал;

д) в отчуждении имущества (путем заключения договоров купли-продажи, дарения, мены, иного договора, предполагающего переход права собственности на имущество к другому лицу). Не имеет значения, до или после открытия конкурсного производства оно было отчуждено: и в том и в другом случае налицо состав анализируемого административного правонарушения;

е) в уничтожении имущества. При этом виновный физически истребляет имущество либо приводит его в состояние, непригодное к использованию;

ж) в сокрытии, уничтожении, фальсификации:

бухгалтерских документов. К числу последних относятся бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, приложения к ним, предусмотренные Законом о бухучете (ст. 13) и инструкциями Минфина России о формах бухгалтерской отчетности и о порядке их заполнения, регистры первичного бухгалтерского учета (счета, счета-фактуры, накладные, квитанции к кассовым ордерам, кассовые книги, главные книги) и т.п.;

иных учетных документов (например, актов об инвентаризации, актов об оценке основных средств, ликвидационных актов, инвентарных карточек, ведомостей, реестров).

Под фальсификацией следует понимать внесение в документы недостоверных сведений, вытравление текста, изменение даты, части текста и т.д.;

з) в том, что упомянутые деяния допускаются виновным как при банкротстве, так и в предвидении банкротства.

2) в ч. 2 ст. 14.13 состоит в том, что виновный неправомерно (т.е. в обход правил, предусмотренных в нормах законодательства, а также в условиях договоров) удовлетворяет имущественные требования отдельных кредиторов (например, друзей, родственников, организаций, в имуществе которых он участвует и т.д.) заведомо в ущерб интересам других кредиторов. При этом виновный совершает такие действия, зная, что признаки банкротства — налицо. Нужно учитывать, что ч. 2 введена в ст. 14.13 Законом от 19.12.05 и вступила в силу 03.01.06.

Оконченным данное правонарушение считается с момента удовлетворения требования хотя бы одного кредитора.

Оно может быть совершено только путем действия.

Данное правонарушение следует отличать (по объективной стороне) от состава уголовного преступления, предусмотренного в ст. 195 УК «Неправомерные действия при банкротстве» (она устанавливает уголовную ответственность за совершение упомянутых действий, если они причинили крупный ущерб, а также за неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов, заведомо в ущерб другим кредиторам, принятие кредитором (знающим об отданном ему предпочтении) такого удовлетворения в ущерб другим кредиторам, если эти действия причинили крупный ущерб).

Оконченным данное деяние считается с момента совершения. Оно совершается только путем действий;

Читайте так же:  Кредитные рейтинги юникредит банка

3) в ч. 3 ст. 14.13 состоит в том, что виновный не исполняет возложенной на него (Законом о банкротстве, ТК, Законом об АО, Законом об ООО, другими нормативными актами, договором и т.п.) обязанности если такое деяние не влечет уголовной ответственности.

Оконченным данное деяние считается с момента, когда истек срок для подачи заявления. Оно совершается только путем бездействия;

4) в ч. 4 ст. 14.13 (она также введена Законом от 19.12.05. и вступила в силу с 03.01.06.) состоит в том, что виновный незаконно воспрепятствует (например, не предоставляет необходимую информацию и документы, скрывает место нахождения ключей, не сообщает пароли доступа к ЭВМ и т.д.) деятельности арбитражного управляющего временной организации кредитной организации.

Формы такого «воспрепятствования» перечислены в ч. 4 ст. 14.13 явно неисчерпывающим образом: они могут быть самыми разнообразными (вплоть до неявки на работу, прямого отказа передать документы и т.п.).

Оконченным данное правонарушение считается с момента совершения. Чаще всего оно совершается путем бездействия, хотя возможно и в форме активных действий (например, передача неполного комплекта документов, закрытие дверей кабинетов и т.п.) Однако такое «воспрепятствование» не должно содержать признаки, указанные в ст. 195 УК РФ;

5) в ч. 5 ст. 14.13 (она также введена Законом от 19.12.05 и вступила в силу с 03.01.06) состоит в том, что не подает заявление о признании банкротом в арбитражный суд, нарушая при этом нормы Закона о банкротстве, АПК, иных законов.

Оконченным данное деяние считается с момента пропуска срока подачи заявления. Оно совершается путем бездействия. О практике КС по применению ст. 14.13 см. его Определение от 21.04.05 N 122-О. О судебной практике см. информационное письмо Президиума ВАС РФ от 04.06.09 N 130 «О некоторых вопросах, связанных с переходными положениями федерального закона от 30.12.08 N 296-ФЗ «О внесении изменений в федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)».

6. Субъектами анализируемых правонарушений могут быть:

1) индивидуальный предприниматель (т.е. вменяемые физические лица, которые прошли государственную регистрацию в качестве предпринимателя);

2) должностное лицо (например, руководитель строительной организации, которая проходит процедуру банкротства).

7. Субъективная сторона этих правонарушений характеризуется либо прямым, либо косвенным умыслом (см. коммент. к ст. 2.2).

8. Анализ мер административной ответственности, предусмотренных в ст. 14.13, показывает, что:

1) виновному назначается либо административный штраф, либо дисквалификация (последняя — только индивидуальным предпринимателям);

2) и административный штраф, и дисквалификация назначаются судьей (см. коммент. к ст. 3.5, 3.11, 23.1).

Вопрос 38. Неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное банкротство. Фиктивное банкротство.

Непосредственный объект преступления — совокупность об­щественных отношений, возникающих в связи с реализацией прав кредиторов при несостоятельности (банкротстве) должника.

Предмет преступления — имущество, имущественные обяза­тельства, сведения об имуществе, бухгалтерские и иные учетные документы.

Объективная сторона преступления включает в себя соверше­ние одного из указанных в законе деяний:

1) сокрытие имущества или имущественных обязательств, све­дений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе;

2) передача имущества в иное владение;

3) отчуждение имущества;

4) уничтожение имущества;

5) сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятель­ность.

Обязательным признаком объективной стороны преступления является причинение крупного ущерба, т.е. состав его материаль­ный. Крупный ущерб — понятие оценочное, его содержание следу­ет определять с учетом имущественного положения кредитора. В качестве конструктивного признака также выступает обстановка совершения данного преступления — это обстановка банкротства или предвидения банкротства.

Субъективная сторона преступления характеризуется умыш­ленной виной в виде прямого или косвенного умысла.

Субъект преступления специальный — руководитель либо соб­ственник организации-должника или индивидуальный предпри­ниматель.

[3]

Часть 2 ст. 195 ук предусматривает ответственность за:

а) неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов заведомо в ущерб другим кредиторам;

б) принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам.

В соответствии с положениями закона требования кредиторов при банкротстве должника удовлетворяются в определенной оче­редности (ст. 25, 65 ГК). Все сделки по отчуждению имущества должника могут совершаться только конкурсным управляющим и собранием кредиторов. Признание решением арбитражного суда должника банкротом влечет открытие конкурсного производства, и с этого момента наступает срок исполнения всех денежных обя­зательств должника. И все полномочия по управлению делами должника, в том числе полномочия по распоряжению имуществом должника, переходят к конкурсному управляющему, назначенно­му арбитражным судом. Нарушение указанных положений явля­ется противоправным.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Составы двух названных преступлений материальные. В каче­стве последствия их совершения закон называет причинение круп­ного ущерба. Обстановка совершения преступления — банкротст­во или его предвидение.

С субъективной стороны преступление характеризуется виной в виде прямого либо косвенного умысла.

Субъект преступления специальный — при совершении перво­го из указанных выше деяний — руководитель или собственник организации-должника либо индивидуальный предприниматель, второго — кредитор.

Уголовный кодекс устанавливает также ответственность за преднамеренное банкротство (ст. 196) и за фиктивное банкротство (ст. 197). Суть преднамеренного банкротства заключается в том, что руководитель или собственник коммерческой организации либо индивидуальный предприниматель в личных интересах или интересах других лиц умышленно создают или увеличивают не­платежеспособность. Уголовная ответственность наступает за ука­занное деяние, если оно причинило крупный ущерб или иные тяжкие последствия. Преступление может выразиться в заклю­чении заведомо невыгодных сделок, в расходовании денежных средств не по назначению, в получении кредита для осуществле­ния какой-либо деятельности с намерением ею не заниматься и т.д.

Статья 196. Преднамеренное банкротство

Непосредственный объект — отношения и законные интересы участников экономической деятельности, индивидуальных предпринимателей и коммерческих организаций, которым причиняется вред при осуществлении преднамеренного банкротства.

[1]

Предмет преступления — денежные обязательства и обязательные платежи.

Объективная сторона характеризуется деянием, последствиями в виде крупного ущерба и причинной связью между ними.

В связи с изменением диспозиции статьи содержание деяния претерпело изменения. Оно может быть совершено в форме действий (бездействия), которые повлекли неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов или внести обязательные платежи. Состав преступления — материальный. Его окончание законодатель связывает с причинением крупного ущерба, под которым в соответствии с Примечанием к ст.

169 УК РФ понимается ущерб в сумме, превышающей 250 тыс. руб.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины. При этом законодатель выделяет мотив как обязательный субъективный признак. Виновный действует в личных интересах или интересах других лиц.

Субъект преступления специальный: физическое лицо, достигшее 16 лет, являющееся руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем.

Статья 197. Фиктивное банкротство

Объект преступления — установленный порядок объявления должника банкротом и удовлетворения требований кредиторов.

Объективная сторона преступления выражается в действии — заведомо ложном публичном объявлении руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, впоследствии в виде крупного ущерба, причинной связи.

Заведомо ложное публичное объявление о несостоятельности — это совершенное в публичном месте (например, в средствах массовой информации, в арбитражном суде) сообщение (устное, письменное) о своем банкротстве, которое не соответствует реальной действительности, так как лицо на самом деле является платежеспособным и обладает возможностью в полном объеме удовлетворить требования кредиторов.

Читайте так же:  Какие виды потребительского кредита есть в сбербанке

Так же как и при преднамеренном банкротстве, для определения признаков фиктивного банкротства проводится соответствующая экспертиза или иная проверка .

Деяние является оконченным в момент причинения крупного ущерба кредиторам. Состав преступления материальный.

3. Субъективная сторонапрямой или косвенный умысел.

4. Субъект преступления — специальный, он определен в самой статьекак руководитель, учредитель (участник) юридического лица, индивидуальный предприниматель.

Какая ответственность предусмотрена законодательством за сокрытие и другие неправомерные действия при банкротстве

Многие в понятие успешности любой организации или предпринимателя вкладывают такой критерий, как «кредитоспособность». То есть, это возможность организации/предпринимателя оплачивать счета, контракты и договоры, выставляемые контрагентами, кредитными организациями. На основе кредитоспособности осуществляются все оценочные мнения конкурентов отдельно взятой организации, партнёров, а также самим государством. Соответственно, если организация не может поддерживать рентабельный уровень кредитоспособности и следовать условиям и требованиям федерального законодательства, в том числе, в особенности, по отношению к выплате заработной плате и налоговым выплатам, то здесь стоит говорить о признании её финансово несостоятельной. В настоящей статьей речь пойдёт о том, каким образом организации, которые не могут соответствовать данным требованиям, пытаясь остаться на товарном рынке, скрывают своё банкротство и тем самым нарушают действующее законодательство, а также о том, какое наказание полагается за совершение подобного деяния.

Предусмотренная УК РФ ответственность за сокрытие и иные неправомерные действия при банкротстве.

Общие понятия

Для начала необходимо обратиться к Федеральному Закону Российской Федерации № 127 от 26.10.2002 г. «О несостоятельности», который имеет непосредственное отношение к рассматриваемой теме. В этом нормативно-правовом акте, в статье под номером 2, даётся определение понятию несостоятельности (банкротства). Здесь банкротство определяется следующим образом:

признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объёме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Исходя из этого определения, следует ещё раз выделить 3 основных субъекта, по отношению к которым осуществляется рассматриваемое деяние, то есть, кто является потерпевшим:

  • кредиторы – лица, имеющие право предъявлять требования по реализации денежных обязательств в соответствии с заключёнными договорами;
  • собственные работники, которые вправе требовать своевременной и полноразмерной заработной платы, пособий и иных выплат;
  • государство – к данному субъекту относятся обязательные платежи, то есть это налоги, сборы и прочие выплаты, которые имеют обязательное исполнение и уплачиваются в бюджет РФ.

Состав злодеяния и виды наказания

Как и для большинства деяний, нарушающих закон в экономической сфере, для данного преступления предусмотрена ответственность двух видов: уголовная и административная. Особое внимание следует уделить Административному кодексу, так как состав правонарушения, установленный в статье 14.13 КоАП РФ, значительно многообразнее, нежели аналогичное деяние в рамках УК РФ.

Административная ответственность

Структура статьи 14.13 КоАП РФ устроена таким образом, что каждая часть, по сути, раскрывает последовательность действий, осуществляемых виновным лицом, а именно:

1. Сокрытие имущества и передача прав

Смысл части 1 заключается в том, что виновное лицо (банкрот) пытается избежать или минимизировать последствия правового и материального характера, которые обязательно наступят в случае обнаружения его финансовой несостоятельности. Он скрывает часть имущества или прав/обязанностей о собственности, о фактических свойствах, стоимости и т. п. А также передаёт собственность, которая может попасть под санкции, в полноценное владение другому человеку. Наказание, предусматриваемое частью 1 статьи 14.14, выглядит в форме административного штрафа для граждан на сумму от 4000 до 5000 рублей, на должностных лиц – от 50000 до 100000 рублей, с возможной дисквалификацией на срок до 3-х лет.

2. Неправомерное удовлетворение

Правонарушение заключается в том, что банкрот выборочно, основываясь на возможности личных последствий (финансового или правового характера), выполняет имущественные требования конкретных кредиторов в ущерб другим, или же за их счёт. Предусмотренное наказание по части 2 аналогично вышеуказанным санкциям.

3. Неисполнение арбитражным управляющим

Неисполнение арбитражным управляющим, реестродержателем, организатором торгов, оператором электронной площадки либо руководителем временной администрации кредитной или иной финансовой организации обязанностей, установленных законодательством о несостоятельности (банкротстве), если такое действие (бездействие) не содержит уголовно наказуемого деяния, влечёт предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати пяти тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц – от двухсот тысяч до двухсот пятидесяти тысяч рублей.

Повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 3 настоящей статьи, если такое действие не содержит уголовно наказуемого деяния, влечёт дисквалификацию должностных лиц на срок от шести месяцев до трёх лет; наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от трёхсот пятидесяти тысяч до одного миллиона рублей. Отличие части 3 от всех остальных частей в статье 14.13 КоАП РФ в том, что субъект правонарушения в ней не само лицо, признанное банкротом, а лицо, имеющее определённые полномочия на осуществление процедур, связанных с вопросом о несостоятельности.

4. Воспрепятствование

«Воспрепятствование» заключается в том, что виновное лицо всячески пытается учинить препятствия уполномоченным лицам на реализацию своих законных полномочий путём несвоевременного или неполного предоставление документации и иных сведений, необходимых уполномоченному лицу для осуществления своих обязанностей. Отдельно выделена часть 4.1, устанавливающая наказание за вышеприведённый состав правонарушения, если оно осуществляется по отношению к представителям Банка России.

5. Неисполнение юридическим лицом

Неисполнение руководителем юридического лица либо индивидуальным предпринимателем или гражданином обязанности по подаче заявления о признании соответственно юридического лица либо индивидуального предпринимателя, гражданина банкротом в арбитражный суд в случаях, предусмотренных законодательством о несостоятельности (банкротстве), влечёт наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до трёх тысяч рублей; на должностных лиц – от пяти тысяч до десяти тысяч рублей. Повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 5 настоящей статьи, влечёт наложение административного штрафа на граждан в размере от трёх тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц – дисквалификацию на срок от шести месяцев до трёх лет. Случаи, ссылка на которые указана в части 5 и 5.1, относится к с. 9 ФЗ № 127, устанавливающий основные обязанности банкрота по подаче заявления в арбитражный суд. Например, что подача заявления должна осуществляться в кратчайшие сроки, но не превышающие одного месяца. Подобное заявление подаётся при наличии определённых обстоятельств, указанных в части 1 статьи 9 ФЗ № 127.

6. Неисполнение юридическим лицом-банкротом

Неисполнение руководителем юридического лица в установленный законодательством о несостоятельности (банкротстве) срок обязанности по направлению собственнику имущества должника – унитарного предприятия, а также лицам, имеющим право инициировать созыв внеочередного общего собрания акционеров (участников), сведений о наличии признаков банкротства, равно как и копии заявления должника при подаче его в арбитражный суд, отзыва должника на заявление о признании должника банкротом, влечёт наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати пяти до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от шести месяцев до двух лет. Указанный срок раскрывается в статье 30 ФЗ № 127 и составляет 10 рабочих дней с момента возникновения и обнаружения признаков банкротства. Субъектом правонарушения является должностное лицо, уполномоченное на своевременное реагирование на платёжеспособность/кредитоспособность отдельно взятой организации.

Читайте так же:  Ветклиника с нуля какие необходимы документы для открытия и разрешения

7. Неисполнение банкротом

Эта часть аналогична приведённым выше, но субъектом правонарушения определяет индивидуального предпринимателя или гражданина без организационно-правовой формы.

8. Неисполнение вступившего в законную силу судебного акта

Неисполнение вступившего в законную силу судебного акта о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности по обязательствам должника, признанного банкротом, при условии, что такое действие не содержит уголовно наказуемого деяния, за исключением случаев, если данный судебный акт обжалован в суд кассационной инстанции и по нему судом кассационной инстанции не вынесен судебный акт либо не истёк срок обжалования в суде кассационной инстанции судебного акта о привлечении к субсидиарной ответственности, влечёт в отношении должностных лиц дисквалификацию на срок от шести месяцев до трёх лет.

Субсидиарная ответственность — это дополнительная форма, применяемая по отношению к членам полного товарищества, если основной должник/ответчик не в состоянии оплатить долговые обязательства, а также иное право взыскания долговой суммы с других обязанных лиц. Штрафных санкций данная часть не предполагает, и наказание может быть только в виде дисквалификации на срок до 3-х лет.

Уголовная ответственность

Как уже было сказано выше, состав уголовно наказуемого преступления по рассматриваемой теме менее обширен, нежели положения Административного кодекса. Статья 195 УК РФ условно и буквально поделена на три части/составляющие:

  1. «Сокрытие и передача» – деяние с аналогичным составом, что и правонарушение по части 14.13 КоАП РФ, за исключением того, что ущерб должен быть в степени не менее крупного, а это с учётом 170.2 УК РФ составляет сумму более 2250000 рублей.Наказывается данное преступление штрафом до 50000 рублей, двухгодичным ограничением свободы, принудительными работами до 3-х лет, арестом на 6 месяцев либо трёхлетним лишением свободы со штрафом до 200000 рублей.
  2. «Неправомерное удовлетворение» с идентичной суммой причинённого ущерба подлежит наказанию в степени менее тяжкой, нежели в части 1, но максимально составляет 1 год лишения свободы.
  3. «Воспрепятствование» наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осуждённого за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок до четырёхсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трёх лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трёх лет.

Заключение

В завершение стоит отметить сложность и продолжительность рассматриваемой в настоящей статье темы, которая зависит от множества факторов и участников, а также регулируется большим количеством нормативно-правовых актов, изучение которых обязательно для понимания всех особенностей и всей сложности данного деяния.

Административная и уголовная ответственность за правонарушения при несостоятельности (банкротстве)

Административная ответственность за правонарушения при несостоятельности (банкротстве) установлена КоАП РФ:

Ответственность за перечисленные административные правонарушения устанавливается в виде административного штрафа или дисквалификации.

Согласно ст. 3.11 КоАП РФ дисквалификация заключается в лишении физического лица права в том числе осуществлять управление юридическим лицом.

При этом следует учитывать, что дисквалификация может быть применена к лицам, занимающимся частной практикой. В силу п. 1 ст. 20 Закона о банкротстве арбитражный управляющий является субъектом профессиональной деятельности и осуществляет профессиональную деятельность, занимаясь частной практикой.

Кроме того, в ст. 14.23 КоАП РФ устанавливается ответственность в виде административного штрафа за осуществление дисквалифицированным лицом в течение срока дисквалификации деятельности по управлению юридическим лицом, а также за заключение с дисквалифицированным лицом договора (контракта) на управление юридическим лицом, а равно неприменение последствий прекращения его действия.

На основании ч. 1 ст. 23.1 КоАП РФ дела об административных правонарушениях, предусмотренных указанными статьями, рассматриваются судьями.

Уголовная ответственность за правонарушения при несостоятельности (банкротстве) установлена УК РФ:

Согласно примечанию к ст. 169 УК РФ крупным признается ущерб, превышающий 1 млн 500 тыс. руб.

Ответственность за перечисленные преступления установлена от штрафа до лишения свободы.

В соответствии с п. 3 ч. 2 ст. 151 УПК РФ по этим преступлениям производится предварительное следствие следователями органов внутренних дел.

19. Неправомерные действия при банкротстве и ответственность за их

Неправомерными считаются умышленные, некомпетентные или не­брежные действия должника, собственника организации-должника, креди­торов или иных лиц, осуществляемые с целью нанесения ущерба должнику или кредиторам. Прежде всего к неправомерным относятся действия, подпа­дающие под понятия преднамеренного или фиктивного банкротства.

Под фиктивнымбанкротствомпонимается обращение должника в арбитраж­ный суд при наличии у него возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме. Если действия должника квалифицируются как фиктивное банкротство, он должен возместить кредиторам ущерб, причи­ненный подачей заявления.

Под преднамереннымЗакон понимает банкрот­ство должника по вине его учредителей (участников) или иных лиц, которые имеют право давать обязательные для должника указания либо имеют воз­можность иным образом определять его действия, в том числе банкротство по вине руководителя должника. Последствием преднамеренного банкрот­ства может быть возложение на указанных лиц в случае недостаточности имущества должника субсидиарной ответственности по его обязательствам.

Среди других действий, относящихся к категории неправомерных, мож­но назвать сокрытие части имущества должника или его обязательств; сокры­тие, уничтожение, фальсификация любого учетного документа, связанного с осуществлением хозяйственной деятельности должника, невнесение необхо­димых записей в бухгалтерские документы; сокрытие сведений или непред­ставление конкурсному управляющему должником своего имущества.

Лица, совершившие неправомерные действия, могут быть привлечены к ответственности в соответствии с законодательством РФ. Так, статьей 9 За­кона о банкротстве предусмотрена ответственность руководителя должника за неисполнение обязанности по подаче заявления должника в арбитражный суд. Согласно ст. 184 этого же Закона в случаях нарушения требований доб­ровольного объявления о банкротстве, сокрытия должником имущества, незаконной передачи им своего имущества третьим лицам собственник иму­щества должника — унитарного предприятия, учредители (участники) долж­ника, руководитель должника несут перед кредиторами ответственность в размере неудовлетворенных требований кредиторов. Указанные требования кредиторов могут быть предъявлены в течение десяти лет с момента ликви­дации должника.

20. Подозрительные сделки и их правовые последствия.

К подозрительным сделкам отнесена сделка, совершенная должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов.

1. Сделка, совершенная должником в течение одного года до принятия заявления о признании банкротом или после принятия указанного заявления, может быть признана арбитражным судом недействительной при неравноценном встречном исполнении обязательств другой стороной сделки, в том числе в случае, если цена этой сделки и (или) иные условия существенно в худшую для должника сторону отличаются от цены и (или) иных условий, при которых в сравнимых обстоятельствах совершаются аналогичные сделки (подозрительная сделка). Неравноценным встречным исполнением обязательств будет признаваться, в частности, любая передача имущества или иное исполнение обязательств, если рыночная стоимость переданного должником имущества или осуществленного им иного исполнения обязательств существенно превышает стоимость полученного встречного исполнения обязательств, определенную с учетом условий и обстоятельств такого встречного исполнения обязательств.

В случае, если продажа имущества, выполнение работы, оказание услуги осуществляются по государственным регулируемым ценам (тарифам), установленным в соответствии с законодательством Российской Федерации, в целях настоящей статьи при определении соответствующей цены применяются указанные цены (тарифы).

2. Сделка, совершенная должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка была совершена в течение трех лет до принятия заявления о признании должника банкротом или после принятия указанного заявления и в результате ее совершения был причинен вред имущественным правам кредиторов и если другая сторона сделки знала об указанной цели должника к моменту совершения сделки (подозрительная сделка). Предполагается, что другая сторона знала об этом, если она признана заинтересованным лицом либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника.

Читайте так же:  Официальное оформление отгула по семейным обстоятельствам

Цель причинения вреда имущественным правам кредиторов предполагается, если на момент совершения сделки должник отвечал признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества и сделка была совершена безвозмездно или в отношении заинтересованного лица, либо направлена на выплату (выдел) доли (пая) в имуществе должника учредителю (участнику) должника в связи с выходом из состава учредителей (участников) должника, либо совершена при наличии одного из следующих условий:

(в ред. Федерального закона от 28.07.2012 N 144-ФЗ)

стоимость переданного в результате совершения сделки или нескольких взаимосвязанных сделок имущества либо принятых обязательства и (или) обязанности составляет двадцать и более процентов балансовой стоимости активов должника, а для кредитной организации — десять и более процентов балансовой стоимости активов должника, определенной по данным бухгалтерской отчетности должника на последнюю отчетную дату перед совершением указанных сделки или сделок;

должник изменил свое место жительства или место нахождения без уведомления кредиторов непосредственно перед совершением сделки или после ее совершения, либо скрыл свое имущество, либо уничтожил или исказил правоустанавливающие документы, документы бухгалтерской и (или) иной отчетности или учетные документы, ведение которых предусмотрено законодательством Российской Федерации, либо в результате ненадлежащего исполнения должником обязанностей по хранению и ведению бухгалтерской отчетности были уничтожены или искажены указанные документы;

(в ред. Федерального закона от 28.07.2012 N 144-ФЗ)

после совершения сделки по передаче имущества должник продолжал осуществлять пользование и (или) владение данным имуществом либо давать указания его собственнику об определении судьбы данного имущества.

Оспаривание сделок должника, влекущих за собой оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами

1. Сделка, совершенная должником в отношении отдельного кредитора или иного лица, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка влечет или может повлечь за собой оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами в отношении удовлетворения требований, в частности при наличии одного из следующих условий:

сделка направлена на обеспечение исполнения обязательства должника или третьего лица перед отдельным кредитором, возникшего до совершения оспариваемой сделки;

сделка привела или может привести к изменению очередности удовлетворения требований кредитора по обязательствам, возникшим до совершения оспариваемой сделки;

сделка привела или может привести к удовлетворению требований, срок исполнения которых к моменту совершения сделки не наступил, одних кредиторов при наличии не исполненных в установленный срок обязательств перед другими кредиторами;

сделка привела к тому, что отдельному кредитору оказано или может быть оказано большее предпочтение в отношении удовлетворения требований, существовавших до совершения оспариваемой сделки, чем было бы оказано в случае расчетов с кредиторами в порядке очередности в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве).

2. Сделка, указанная в пункте 1 настоящей статьи, может быть признана арбитражным судом недействительной, если она совершена после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом или в течение одного месяца до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом.

3. Сделка, указанная в пункте 1 настоящей статьи и совершенная должником в течение шести месяцев до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, может быть признана арбитражным судом недействительной, если в наличии имеются условия, предусмотренные абзацами вторым и третьим пункта 1 настоящей статьи, или если установлено, что кредитору или иному лицу, в отношении которого совершена такая сделка, было известно о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества либо об обстоятельствах, которые позволяют сделать вывод о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества.

Предполагается, что заинтересованное лицо знало о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества, если не доказано обратное.

Термин «ПОДОЗРИТЕЛЬНАЯ СДЕЛКА» вытекает из ст.61.2. ЗОБа. К подозрительным сделкам отнесена сделка, совершенная должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов. При этом цель причинения вреда имущественным правам кредиторов ПРЕДПОЛАГАЕТСЯ, если:

на момент совершения сделки должник отвечал признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества и сделка была совершена безвозмездно или в отношении заинтересованного лица;

если сделка направлена на выплату (выдел) доли (пая) в имуществе должника учредителю (участнику) должника в связи с выходом из состава учредителей (участников) должника;

если сделка совершена при наличии одного из следующих условий:

стоимость переданного в результате совершения сделки или нескольких взаимосвязанных сделок имущества либо принятых обязательства и (или) обязанности составляет двадцать и более процентов балансовой стоимости активов должника, а для кредитной организации — десять и более процентов балансовой стоимости активов должника, определенной по данным бухгалтерской отчетности должника на последнюю отчетную дату перед совершением указанных сделки или сделок;

должник изменил свое место жительства или место нахождения без уведомления кредиторов непосредственно перед совершением сделки или после ее совершения, либо скрыл свое имущество, либо уничтожил или исказил правоустанавливающие документы, документы бухгалтерской и (или) иной отчетности или учетные документы, ведение которых предусмотрено законодательством Российской Федерации, либо в результате ненадлежащего исполнения должником обязанностей по хранению и ведению бухгалтерской отчетности были уничтожены или искажены указанные документы;

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

после совершения сделки по передаче имущества должник продолжал осуществлять пользование и (или) владение данным имуществом либо давать указания его собственнику об определении судьбы данного имущества.

К подозрительной сделке можно отнести любую сделку должника, совершённую им в течении в течение трех лет до принятия заявления о признании должника банкротом или после принятия указанного заявления, которая будет соответствовать термину «ПОДОЗРИТЕЛЬНОЙ СДЕЛКЕ»

[2]

Источники


  1. Молчанов, В.И. Огнестрельные повреждения и их судебно-медицинская экспертиза: Руководство для врачей / В.И. Молчанов, В.Л. Попов, К.Н. Калмыков. — М.: Медицина, 2014. — 272 c.

  2. Власова, Т.В. Теория государства и права / Т.В. Власова. — М.: Книга по Требованию, 2012. — 226 c.

  3. ред. Шубин, В.В. Сборник постановлений Пленума Верховного Суда РСФСР (1961-1983 гг.); М.: Юридическая литература, 2012. — 432 c.
  4. Асланов, Р.М. и др. Уголовное право. Особенная часть; СПб: Санкт-Петербургский Университет, 2011. — 236 c.
  5. Соколова Э. Д. Правовое регулирование финансовой деятельности государства и муниципальных образований; Юриспруденция — Москва, 2009. — 264 c.
Ответственность за неправомерные действия при банкротстве
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here