Скачать бланк и образец формы ко-5

Предлагаем ознакомится со статьей на тему: "Скачать бланк и образец формы ко-5" с комментариями профессионалов. Все вопросы по теме вы можете задать нашему дежурному консультанту.

Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств

Данная книга используется в организациях с большим количеством подразделений, обслуживаемых центральными кассами. Посредством данного документа кассир центральной кассы осуществляет учет выданных денежных средств кассирам других подразделений или доверенным лицам (раздатчикам), а также учет возврата наличных денег и сопроводительных кассовых документов по произведенным операциям (приходные кассовые ордера, расходные кассовые ордера и т.п.).

Выдача наличных денег, необходимых для расходных операций подразделения, осуществляется главным (старшим) кассиром перед началом рабочего дня. При этом, доверенному лицу деньги выдаются только под роспись в книге учета.

Неиспользованный остаток денежных средств сдается кассирами (раздатчиками) в конце рабочего дня под отчет и роспись в форме № КО-5.

Если денежные средства выдаются в качестве аванса для оплаты труда, кассир обязан отчитаться в срок, указанный в платежной ведомости, для их выплаты. До истечения этого срока кассиры (раздатчики) обязаны ежедневно сдавать в кассу остатки наличных денег, не выданных по платежным ведомостям. Эти деньги сдаются в опечатанных кассирами сумках, пакетах и других упаковках главному (старшему) кассиру под расписку с указанием объявленной суммы.

В нашем примере деньги выданы двум раздатчикам заработной платы в различных структурных подразделениях. Один раздатчик (Синицына) вернула неполученную заработную плату для депонирования.

Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств

Документ, который отражает поступление и расходование наличности — это книга учёта принятых и выданных денежных средств. Поскольку здесь отражается финансовая информация, важно ее правильно заполнить.

Скачать для просмотра и печати:

Кем заполняется

Журнал заполняется, когда на предприятии трудится несколько кассиров.

  • компаниями;
  • частными предпринимателями.

Сведения вносит старший кассир. Поскольку подразумевается использование формы, когда работает несколько материально ответственных лиц, то она в основном подходит для крупных предприятий.

Когда начинается рабочий день, деньги выдаются ответственным работникам. По окончании смены они делают отчет о тратах. Информация вносится в книгу КО-5.

Образец заполнения КО-5

Зачем нужен журнал

Бланк выполняет важную функцию.

  • осуществляется контроль над выдачей и возвратом денег;
  • фиксируется составление платежных документов, подтверждающих движение наличности.

Сотрудник подтверждает своей подписью получение денег. По завершении рабочей смены сдается остаток, который не был использован.

Бланк документа

Образец документа был утвержден Минфином. Приказ № 52 н датирован мартом 2015 г. Приказом закрепляются также и другие учетные бланки.

Скачать для просмотра и печати:

Как заполнять

  1. На заглавном листе указываются сведения об организации:
    • идентификационные коды;
    • текущий год;
    • должность, фамилия, имя и отчество ответственного специалиста.
  2. После этого заполняются сведения в таблицу, указывается:
    • сколько наличности получено;
    • сколько возвращено.
  3. Пишется:
    • дата выдачи наличности;
    • количество выданных денег;
    • должность кассира, которому вверена наличность.

Важно! Следует прописать количество денежных средств, которые к концу рабочей смены были возвращены в кассу. Помимо этого передаются в кассу расходные и приходные ордера.

Информация заверяется подписью старшего специалиста.

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов

Приходные и расходные кассовые документы, перед тем как попасть на оформление к кассиру, должны быть зарегистрированы бухгалтерией в специальном журнале. К таким документам можно отнести: расходные кассовые ордера (РКО), приходные кассовые ордера (ПКО), расчетно-платежные ведомости, заявления на выдачу денег, счета на оплату и др. При этом стоит отметить, что расходные кассовые ордера, оформленные на платежных (расчетно-платежных) ведомостях на оплату труда и других, приравненных к ней платежей, регистрируются в журнале после их выдачи.

В качестве бланка журнала регистрации применяется унифицированная форма № КО-3 (код формы по ОКУД 0310003). Заполнение данной формы может осуществляться с применением средств вычислительной техники.

Форма № КО-3 состоит из обложки и вкладного листа, по образцу которого происходит оформление, заполнение и печать всех страниц журнала. Вкладной лист разделен на две части: одна предназначена для регистрации приходных кассовых документов (графа 1-4), другая — для расходных (графы 5-8).

Книга учета денежных средств КО-5

Для учета денежных средств принятых и выданных главным кассирам применяется унифицированная форма КО-5. Книга учета КО-5 заполняется в том случае, если в организации происходит выдача наличности главным кассиром по отделам, подразделениям, секциям, где содержатся кассовые аппараты.

По окончании рабочего дня кассира отделов и секций сдают неизрасходованные средства в главную кассу. При этом вносятся записи о приходе и расходе средств главной кассы в книгу учета принятых и выданных кассиром денежных средств форма КО-5.

Скачать бланк книги учета КО-5 и образец ее заполнения можно в формате excel внизу статьи.

Таким образом, форму КО-5 следует заполнять в том случае, если в организации имеется множество касс, которые должны отчитываться перед главным кассиром. При этом в отношении каждой ККМ обслуживающий кассир заполняет необходимую кассовую документацию и подает ее старшему кассиру в конце рабочего дня:

  • кассовую книгу КО-4 — образец;
  • отчет кассира-операциониста КМ-6 — образец;
  • журнал кассира КМ-4 — скачать.

Образец заполнения КО-5

Книга учета принятых и выданных денежных средств заполняется на протяжении год, его следует указать на обложке бланка КО-5. Также на обложке пишется название предприятия и ФИО с должностью ответственного за заполнения книги лица.

В табличной части книги учет КО-5 вносится информация:

  • дата совершения операции;
  • остаток денег в главной кассе в начале дня;
  • сумма наличности, выданной кассиру подразделения;
  • подпись кассира подразделения, получившего денежные средства;
  • сумма поступивших денег за дань по всем операциям;
  • величина сданных денежных средств кассиром подразделения старшему кассиру (отдельно выделяются средства, оплаченные наличными и оплаченные по документам);
  • подпись старшего кассира о том, что он получил денежные средства и документы от кассира подразделения;
  • остаток денег в главной кассе на конец дня.
Читайте так же:  Можно ли завещать квартиру, находящуюся в ипотеке – особенности передачи по наследству имущества с о

Пример заполнения книги учета КО-5 можно скачать ниже.

Скачать образец бесплатно

Книга учета принятых и выданных денежных средств форма КО-5 бланк — скачать.

Книга учета образец заполнения форма КО-5 — скачать.

Книга учета принятых и выданных кассиром денег в подотчет КО-5.

Книга учета принятых и выданных кассиром денег в подотчет (форма № КО-5) — предназначена для учета выданных наличных средств общественным раздатчикам зарплаты и операционным кассирам. Применяется для учета денег, выданных кассиром из кассы организации другим кассирам или доверенному лицу (раздатчику), а также учета возврата наличных денег и кассовых документов по произведенным операциям.

Скачать другие бланки на нашем сайте :

Расходный кассовый ордер (форма КО-2) в 2019 году

Что это такое

Расходный кассовый ордер (РКО) – это один из документов кассовой дисциплины, который оформляется при каждой выдаче наличных денег из кассы. РКО формируется в одном экземпляре работником бухгалтерии и подписывается руководителем организации, главным бухгалтером, кассиром и лицом, получающим денежные средства.

Обратите внимание, начиная с 1 июня 2014 года действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, согласно которому индивидуальные предприниматели больше не обязаны оформлять кассовые документы (ПКО, РКО и кассовую книгу).

Бланк РКО (форма КО-2)

Расходный кассовый ордер (форма КО-2), действующий в 2019 году:

Как заполнить РКО

Инструкция по заполнению бланка расходного кассового ордера

В строке «Организация» указывается правовая форма (ООО, ЗАО и т.д.) и наименование организации (например, ООО «Компания»).

В строке «Код по ОКПО» необходимо указать код по ОКПО в соответствии с полученным уведомлением из Росстата. Если код не был присвоен, поставьте прочерк.

Далее указывается наименование структурного подразделения организации, оформляющего РКО (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк).

В поле «Номер документа» указывается порядковый номер РКО (нумерация приходных и расходных кассовых документов в течение года должна быть непрерывной, а с начала следующего года начинаться заново).

В поле «Дата составления» указывается дата выдачи денег из кассы в формате ДД.ММ.ГГГГ (например, 05.03.2019). РКО должен быть оформлен в день выдачи денег из кассы, поэтому дата выдачи денег и день формирования ордера совпадают.

В графе «Код структурного подразделения» указывается код подразделения организации, оформляющего РКО (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк).

В графе «Корреспондирующий счет, субсчет» указывается номер счета, по дебету которого отражается выдача денег из кассы в соответствии с планом счетов бухучета:

  • 51 – сдача денег в банк для зачисления на расчетный счет;
  • 60 – расчеты с поставщиками и подрядчиками;
  • 70 – расчеты с работниками по оплате труда;
  • 71 – расчеты с подотчётными лицами;
  • 73 – расчеты с работниками по прочим операциям;
  • 75-2 – расчеты с учредителями по выплате доходов.

Графа «Код аналитического учета» заполняется только при наличии соответствующих кодов.

В графе «Кредит» указывается номер бухгалтерского счета, по кредиту которого отражается выдача денег из кассы (как правило, это счет 50.1 – «касса»).

В графе «Сумма» указывается цифрами сумма денежных средств, выдаваемая из кассы.

Графа «Код целевого назначения» заполняется, если организация использует в своей деятельности соответствующую систему кодирования. В этом случае указывается код назначения использования выбывших средств.

В строке «Выдать» указывается ФИО физического лица (в дательном падеже, например Иванову Ивану Ивановичу) или наименование организации, которому(ой) необходимо выдать денежные средства.

В строке «Основание» необходимо указать основание для выдачи денег из кассы, например: «Выдача материальной помощи» или «Сдача денег в банк» и т.д.

В строке «Сумма» прописью указывается сумма денег, выдаваемая из кассы. При этом рубли пишутся с заглавной буквы, а копейки цифрами. В незаполненных полях необходимо поставить прочерк.

[2]

В строке «Приложение» отражаются прилагаемые первичные документы с указанием их номеров и дат, на основании которых выдаются деньги из кассы (доверенности, квитанции, приказы, заявления и т.д.).

Далее заполняются данные руководителя организации (должность, подпись и расшифровка подписи) и главного бухгалтера (подпись и расшифровка подписи).

Примечание: руководителю необязательно расписываться на РКО, если он сделает разрешительную надпись на прилагаемых документах к расходному кассовому ордеру.

Строку «Получил» заполняет лицо, которому выдаются деньги из кассы. В ней он указывает получаемую денежную сумму (при этом рубли ему необходимо писать прописью с заглавной буквы, а копейки – цифрами). Далее ставится его подпись и дата получения денег.

При выдаче денег по РКО кассир должен проверить документ, удостоверяющий личность получателя (паспорт или иной документ). Кассир указывает наименование, номер, дату и место выдачи этого документа в соответствующей строке РКО.

Строка «Выдал кассир» заполняется кассиром только после выдачи денег по РКО. В ней он ставит свою подпись с расшифровкой (фамилия и инициалы).

Полностью заполненный ордер остается в кассе предприятия (а не выдается на руки получателю денег) и служит подтверждением того, что денежные средства были выданы на законных основаниях.

Обратите внимание, в расходном кассовом ордере запрещено делать исправления.

Образцы заполнения РКО в 2019 году

Ниже представлены образцы заполнения бланка расходного кассового ордера в 2019 году:

Форма КО-5 — образец заполнения

Когда организация довольно крупная, у нее, как правило, имеется одна центральная касса и несколько по подразделениям, а для фиксации всех средств, которые через них проходят, используется форма КО-5 — образец заполнения которой мы сейчас рассмотрим. Эта книга учета кассира отражает прием и выдачу денег центральной кассой в подразделения. Соответственно заполнение формы КО-5 происходит у начале рабочего дня на выдачу, и в конце на прием неиспользованных средств.

Читайте так же:  Как написать объяснительную на работе

Заполнение формы КО-5

Книга учета кассира ведется в течение года и на каждый следующий открывается новая. Заполнение начинается с титульного листа бланка формы КО-5. Здесь необходимо зафиксировать информацию о предприятии в точном соответствии с учредительной документацией. Обязательно указать код ОКПО и структурное подразделение, если оно есть. Далее форма КО-5 должна содержать данные о дате, когда была заведена книга, и полностью без сокращений информация о старшем кассире, на которого обычно возлагается ответственность за ведение книги формы КО-5.

Образец заполнения формы КО-5

Унифицированная форма КО-5 должна заполняться чисто, аккуратно, без помарок. Если же была допущена ошибка, то в соответствии с правилами, которые регулируют устранение поправок в журнале кассира-операциониста, она должна быть перечеркнута, а рядом указана правильная информация. При этом рядом должна быть проставлена дата исправления, подпись и фамилия с инициалами ответственного лица.

Образец заполнения формы КО-5 должен содержать заполненными такие графы:

[3]

— Дата операции.
— Остаток наличных в кассе предприятия, при этом сумма должна соответствовать той, которая указана в кассовой книге.
— Размер выданной суммы цифрами и прописью полностью, с учетом копеек.
— В конце должны стоять подписи кассиров с указанием их имени, фамилии и инициалов.

Для приходных записей в книге выделены четные листы. В них сумма также заполняется прописью и числами, а также разбиваются суммы на расходные документы и неиспользованные средства. Тут же указывается общая сумма, которая заверяется кассиром отчитывающимся о предоставленной наличности. Он проставляет свою подпись, фамилию и инициалы. Когда получены наличные средства и документы на них, в бланке свою подпись ставит старший кассир.

Эта же книга фиксирует суммы, выданные кассирам подразделений для выплаты сотрудникам заработной платы. Отчисления по платежным ведомостям должны производится в зафиксированные приказом сроки. Как правило, это 3-5 дней. В этот период все, что еще не успели выдать, каждый день возвращается в централизованную кассу старшему кассиру под расписку, в которой фиксируется сумма остатка. Однако эти суммы в книге учета не заносятся. Лишь после того, как были совершены все выплаты, сдаются и ведомости, и оставшиеся средства для депонирования.

Такими являются основные правила, по которым заполняется форма КО-5 — образец заполнения не сложен, доступен и вполне понятен практически каждому.

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов

Оглавление:

Документ:

Журнал регистрации кассовых документов – это учетный журнал, в котором регистрируются первичные документы, подлежащие дальнейшей передаче кассиру для исполнения. К ним относятся:

  • приходные и расходные ордеры (ПКО и РКО);
  • платежные и расчетно-платежные ведомости;
  • счета на оплату;
  • заявления на выдачу наличных и пр.

При этом РКО, оформленные к зарплатной ведомости, регистрируются в журнале после фактического совершения выплат, тогда как остальные документы фиксируются в регистре до поступления или выдачи денег.

Нюансы оформления журнала

Типовая форма журнала регистрации № КО-3 утверждена Постановлением Государственного комитета по статистике РФ от 18.08.1998 №88.

1) С 01.01.2013 года унифицированные бланки утратили статус документов, обязательных к применению. Законодательного требования использовать в учете журнал регистрации по форме №КО-3 не установлено, как и административной ответственности за отсутствие такого регистра. Однако организациям (ИП) с большим документооборотом целесообразно регистрировать документы, связанные с движением наличности, во избежание неправомерного изъятия денег из кассы по поддельным бумагам.

Наличие журнала позволяет провести сверку зарегистрированных документов с бумагами, согласно которым кассир выдавал и получал наличные деньги в течение рабочего дня, и сопоставить фактический остаток наличности с суммами по документам, зафиксированным в регистре.

Субъект может разработать образец регистра первичных кассовых документов самостоятельно, исходя из особенностей хозяйственной деятельности, или использовать типовой бланк.

2) Функция по заполнению журнала обычно возлагается на материально-ответственного работника (бухгалтера, кассира и пр.). Контролирует правильность заполнения документа главный бухгалтер.

3) Промежуток времени, на который заводится регистр, определяется компанией самостоятельно и зависит от объема первичной документации.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

4) Журнал можно вести как в бумажном виде, так и электронном. Бумажный бланк следует пронумеровать, прошить и заверить личной подписью руководителя (другого уполномоченного лица). Проставлять печать не обязательно. Большинство бухгалтерских программ формируют журнал регистрации автоматически без дополнительных затрат времени со стороны ответственного работника.

5) Ошибки при заполнении бланка допускать нежелательно. Если ошибка допущена, то неверную информацию нужно зачеркнуть (при этом ошибочная запись должна легко читаться), сверху внести верные данные, поставить подпись ответственного работника и дату внесения исправления.

Образец заполнения формы КО-3

Титульный лист

  1. В строке «Организация» указывается сокращенное наименование организации или ИП (журнал является внутренним сводным регистром и писать полное наименование в соответствии с учредительными документами – нет необходимости).
  2. Строка «Структурное подразделение» заполняется при наличии у компании подразделений.
  3. В строке «Код по ОКПО» указывается код ОКПО из уведомления Росстата.
  4. В центре титульного листа указывается период, на который заведен регистр.
  5. Ниже заполняются должность и Ф.И.О. лица, ответственного за ведение документа.

Вкладной лист

Вкладные листы представлены в виде таблицы, разделенной на две части:

[1]

  • в левой части (столбцы 1-4) регистрируются приходные документы;
  • в правой части (столбцы 5-8) – расходные.

Заполнение таблицы производится следующим образом:

Бланк расходный кассовый ордер КО-2.

Расходный кассовый ордер (унифицированная форма № КО-2), а также приходный кассовый ордер и документы их заменяющие — применяется на предприятии для документального учета и оформления кассовых операций. По нему осуществляется выдача денег из кассы организации.

Читайте так же:  Виды оплаты труда

Реквизиты расходного кассового ордера КО-2, которые должны быть обязательно заполнены :

  • наименование предприятия и структурного подразделения, а также коды предприятия по ОКПО и структурного подразделения;
  • регистрационный номер и дата выписки расходного ордера;
  • номер корреспондирующего счета, субсчета;
  • Расходный кассовый ордер должен быть подписан главным бухгалтером и должен содержать распорядительную подпись руководителя организации или лица уполномоченного на это письменным распоряжением руководителя.

    При выдаче денег по расходному кассовому ордеру отдельному лицу, кассир должен потребовать предъявления документа, удостоверяющего личность получателя, записать наименование и номер документа, кем и когда он выдан, и получить расписку получателя. Расписка в получении денег может быть сделана получателем только собственноручно чернилами или шариковой ручкой с указанием полученной суммы: рублей — прописью, копеек — цифрами.

    Выдачу денег кассир производит только лицу, указанному в расходном кассовом ордере.

    Если выдача денег производится по доверенности, в тексте ордера после наименования получателя денег бухгалтерией указывается фамилия, имя, отчество лица, которому доверено получение денег. Если выдача денег производится по ведомости, перед распиской в получении денег кассир делает надпись: «По доверенности». Доверенность остается в документах дня как приложение к расходному кассовому ордеру или ведомости.

    Расходные кассовые ордера и заменяющие их документы должны быть разборчиво и четко заполнены бухгалтерией чернилами, шариковой ручкой или выписаны на компьютере. Подчистки, помарки и исправления в первичных кассовых документах не допускаются.

    Все расходные кассовые ордера и документы, заменяющие их, должны иметь регистрационный номер, то есть все первичные кассовые документы подлежат обязательной регистрации.

    Скачать другие бланки на нашем сайте :

    КО-5. Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств

    Заполните бланк без ошибок за 1 минуту!

    Бесплатная программа для автоматического заполнения всех кассовых документов. Узнать больше >>

    • Кассовые ордеры
    • Кассовая книга
    • Платежный ордер
    • Аккредитив
    • АО-1. Авансовый отчёт
    • Акт сверки взаиморасчетов
    • Бланк товарного чека
    • Документы по учету ККМ
    • Платежное поручение
    • Платежное требование
    • Инкассовое поручение
    • Книга учета денежных средств
    • Объявление на взнос наличными
    • Журнал регистрации кассовых документов

    Бизнес.Ру – быстрое и удобное заполнение всех кассовых документов

    Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств по форме № КО-5 применяется для учета денег, выданных кассиром из кассы организации другим кассирам или доверенному лицу (раздатчику), а также учета возврата наличных денег и кассовых документов по произведенным операциям.
    Унифицированная форма № КО-5 утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88.

    (Выписывайте документы без ошибок и в 2 раза быстрее за счет автоматического заполнения документов в программе Класс365)

    Как упростить работу с документами и вести учет легко и непринужденно подробнее>>

    Специальная программа для малого бизнеса

    Бизнес.Ру — онлайн программа для всех:

    • 50 актуальных бланков документов
    • Торговый и Складской учёт
    • CRM-система для работы с клиентами
    • Банк и Касса
    • Интеграция с интернет-магазинами
    • Встроенная почта и отправка SMS
    • Отчеты в один клик

    Как автоматизировать работу с документами и не заполнять бланки вручную

    Автоматическое заполнение бланков документов. Сэкономьте свое время. Избавьтесь от ошибок.

    Подключитесь к КЛАСС365 и пользуйтесь полным спектром возможностей:

    • Автоматически заполнять актуальные типовые формы документов
    • Печатать документы с изображением подписи и печати
    • Создавать фирменные бланки с вашим логотипом и реквизитами
    • Составлять лучшие коммерческие предложения (в том числе по собственным шаблонам)
    • Выгружать документы в форматах Excel, PDF, CSV
    • Рассылать документы по email прямо из системы

    С КЛАСС365 вы сможете не только автоматически готовить документы. КЛАСС365 позволяет управлять целой компанией в одной системе, с любого устройства, подключенного к интернету. Легко организовать эффективную работу с клиентами, партнерами и персоналом, вести торговый, складской и финансовый учет. КЛАСС365 автоматизирует всё предприятие.

    Заполнение формы КО-5

    Предприятия, имеющие несколько кассовых аппаратов и одну центральную кассу, обязаны составлять сводный отчет — книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств форма КО-5, бланк и образец которой можно скачать бесплатно в excel ниже.

    Данный бланк заполняется информацией о том, кому и в каком размере выданы наличные денежные средства в начала рабочего дня. Данные средства главный кассир выдает кассирам подразделений под отчет денежные суммы для совершения ежедневных платежей. Кроме того, форма КО-5 применяется для учета возврата денежных средств и денежных документов.

    Процедура работы на таких предприятий организуется следующим образом: в начале смены старший кассир распределяет наличностью среди представителей подразделений, о чем делается отметке в книге учета КО-5. Далее по окончании смены кассиры подразделений сдают остатки наличности вместе с приходной и расходной документации, о чем также делается отметка в книге КО-5. Информация по движению денег на протяжении смены заносится в кассовую книгу КО-4.

    Образец заполнения формы КО-5

    На титульном листе книги учета денежных средств нужно внести наименование фирмы и подразделения, также вписывается ФИО и должность лица, ответственного за внесение записей в форму КО-5. Также ставится год ведения сводного учетного документа. Ведение данной книги продолжается на протяжении календарного года, по окончанию которого бланк КО-5 открывается заново.

    На развороте бланке книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств заполняется табличная часть:

    • дата внесения записи;
    • остаток денег в главной кассе в начале смены;
    • суммы, выдаваемые кассирам подразделениям в начале смены;
    • подпись лица, получившего денежные средства;
    • полученные суммы по приходным операциям;
    • наличная сумма, сдаваемая обратно в главную кассу — графа формы КО-5 заполняется в конце смены;
    • сумма, оплаченная документами и сдаваемая в главную кассу в конце смены;
    • общая сумма (наличными и по документам);
    • подпись лица, принявшего деньги от кассиров подразделений;
    • остаток денег в главной кассе на конец дня с учетом сданных средств.

    Кассир-операционист ежедневно сталкивается с заполнением следующей кассовой документации:

    Денежные средства, которые остались у кассира в конце дня, нужно обязательно сдать старшему лицу. Исключением является, например, случай получения денег для выплаты зарплаты. В этом случае деньги могут находиться у кассира в течение трех дней, по истечении которых невыплаченная (депонированная) сумма денег возвращается в главную кассу.

    Читайте так же:  Порядок увольнения по сокращению

    Передаче денег между кассирами производится в определенном порядке — деньги складываются в специальные сумки или пакеты, которые опечатываются. При этом ответственные лица составляют расписку в получении денег.

    Бланк и пример заполнения КО-5

    Бланк книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств форма КО-5 — скачать.

    Образец заполнения формы КО-5 — скачать.

    Формы и документы

    Приходный кассовый ордер КО-1

    Кассовые операции — неотъемлемая часть работы любого предприятия. Это прием, выдача, хранение денег, оформление кассовой книги и других документов. Наличные могут поступить в кассу организации от покупателей, от продажи имущества, от учредителей, с банковсих органзации и т.д. Прием таких средств в кассу организации оформляется приходным кассовым ордером (форма КО-1).

    Расходный кассовый ордер КО-2

    За движение денежных средств в кассе организации отвечает кассир. Часто бывает, что требуется выдача из кассы денег на заработную плату работникам, на займ сотруднику, на расчет с подотчетным лицом и т.д. В этом случае кассир оформляет расходный кассовый ордер (форма КО-2), являющийся первичным документом учета кассовых операций.

    Платежное поручение

    Каждый, кто является клиентом банка, хорошо знаком с документом платежное поручение. Это самая простая и удобная на сегодняшний день форма расчета. Главное правильно уметь заполнять данный бланк и уметь считывать заложенную в нем информацию. Банки принимают только те платежные поручения, в которых заполнены все обязательные реквизиты.

    Анкета. Форма N 5

    Анкета. Форма №5 – документ, который является регистрационным и заполняется гражданами по месту их пребывания в санатории, гостинице, доме отдыха, туристической базе, пансионате, а так же в иных подобных организациях.

    Как составить резюме

    Составление правильного резюме сейчас — самая актуальная и самая востребованная задача. Резюме — это в какой-то степени самореклама, позволяющая привлечь внимание работодателя. Резюме должно быть написано так, чтобы, взяв его в руки, рекрутер подумал: «Вот то, что нам нужно». Потом он, конечно, может передумать, но исходные данные вашего резюме должны отвечать заявленным в вакансии требованиям.

    Опись вложения в ценное письмо

    В нашей стране для того, чтобы завизировать все позиции, которые мы отправляем по почте письмом или бандеролью, необходимо заполнить бланк описи вложения. Это довольно простой документ, который можно составить от руки или на компьютере. Бланк описи включает в себя наименование, а также количество и стоимость отправлений. Почта России использует бланк описи по форме 107 и каждое почтовое отделение ставит на данном документе свой штамп.

    Договор аренды квартиры

    Большой процент населения живет сейчас только за счет ежемесячных арендных платежей, и живет довольно не бедно. Оно и понятно, учитывая цены на жилье, можно смело сказать, что аренда жилья — это достаточно доходный бизнес.

    И для арендатора, и для арендодателя важно составить грамотное соглашение. Это гарантия от спорных вопросов. Правда, в большинстве случае стороны пренебрегают этим документом.

    По данному договору собственник предоставляет второй стороне квартиру за определенную плату и на определенный срок. Составляется договор с 2 экземплярах.

    Заполнение заявления на замену водительского удостоверения

    Водительское удостоверение — относительно старый документ, появившийся еще задолго до массового производства самих автомобилей. Сейчас количество автомобилей растет с каждым днем, и каждый владелец авто обязан иметь водительские права, они в России имеют вид пластиковой карточки с указанием данных водителя, его фотографии и срока действия прав.

    Чтобы получить удостоверение, необходимо достигнуть определенной возрастной категории, пройти медицинскую комиссию и сдать квалификационные экзамены.

    Доверенность М-2

    Если сотруднику какой-либо организации требуется выступить в качестве ее доверенного лица для получения ТМЦ (товаро-материальных ценностей), отпускаемых поставщиком по наряду, заказу, счету, договору или соглашению, то бухгалтерия оформляет типовую межотраслевую доверенность по форме М-2 (код по ОКУД 0315001).

    Счет на оплату

    Счет на оплату — очень популярный документ. Даже не смотря на то, что действующим законодательством не предусмотрено существование указанного документа, все же в нашей стране оплата товара осуществляется именно на основании счета. Сложилось это исторически, в результате обычаев делового оборота.

    Форма КО-5. Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств

    Если компания имеет большое число подразделений (например, отделов, секций, подотделов и т.д.), в каждом из которых есть свой кассир, то в работе используют документ по форме КО-5. В ней старший кассир фиксирует выдачу средств рядовым кассирам хозяйствующего субъекта или возврат от них. Как правильно заполнить книгу учета принятых и выданных сотрудником-кассиром денежных средств, расскажем в статье.

    Цели и порядок использования документа

    Книгу ведет старший кассир центрального подразделения хозяйствующего субъекта. В документе он отмечает факт передачи денег кассирам остальных отделов. Выдача налички осуществляется в начале смены, тогда же и отмечают данный факт в книге по форме КО-5. Размер выдаваемой суммы должен соответствовать хозяйственным нуждам подразделения. В ситуации, если в конце трудового дня или смены деньги не были полностью потрачены, остаток возвращается в главную кассу. Данное действие тоже фиксируют в документе.

    Книга позволяет быстро установить, сколько было выдано и принято наличных денег, сколько их осталось в конце рабочего дня, сколько составляет полученная выручка организации.

    К сведению! Документ был создан и утвержден Постановлением Госкомстата РФ от 18 августа 1998 года №88.

    Заполняем бланк КО-5

    Книга учета по форме КО-5 имеет титульный лист и страницы с табличной частью.

    Читайте так же:  Договор о материальной ответственности кассира. оформление

    Титульный лист заполняется просто: указывают название компании, ее отдела, номер по ОКПО, год, на который заводится книга, ФИО старшего кассира, который несет ответственность за заполнение документа.

    Заполняем четные страницы

    Здесь указывают сведения о том, сколько денег было выдано кассирам отделов или филиалов в начале дня или смены. В таблицу вносят такие сведения, как:

    1. Текущая дата.
    2. Сколько средств числилось в начале рабочего дня в главной кассе.
    3. Сколько денег было выдано рядовому кассиру. Данная сумма записывается прописью и цифрами.
    4. Подпись сотрудника, которому были выданы денежные средства.
    5. Сколько денег было получено рядовым кассиром за весь день по приходным операциям.

    Заполняем нечетные страницы

    Фиксируют получение налички старшим кассиром по окончании дня. В таблицу вносят такие данные:

    1. Сколько денег сдано старшему кассиру.
    2. Подпись старшего кассира в подтверждение получения денежных средств.
    3. Сколько наличных зафиксировано в кассе в конце дня. Эта же сумма записывается на следующий день в графу №2 таблицы на четной странице (остаток на начало дня).

    Важно! Если кассир получает от старшего кассира деньги на оплату труда работников, то первый обязан дать отчет по расходованию наличных в тот период, который указан в платежной ведомости. В ситуации, когда средства не были выплачены персоналу в течение одной смены или рабочего дня, кассир передает оставшуюся наличку старшему кассиру. Этот факт не фиксируется в книге учета. Заносятся лишь данные по окончании срока выплат, который числится в платежной ведомости: суммы депонированных средств.

    Вместе с наличными средствами сотрудники-кассиры всех подразделений обязаны сдать приходные и расходные ордера.

    Листы книги должны быть пронумерованы, сам документ необходимо скрепить (прошить). На нем руководитель ставит свою подпись и печать.

    Заполнение кассовой книги КО-4

    Кассовая книга — бланк типовой формы КО-4, служащий для отражения информации обо всех поступлениях и расходованиях наличных денежных средств из кассы предприятия. Типовая форма КО-4 обязательна для заполнения ежедневно всеми лицами, имеющими кассовый аппарат.

    Данные в кассовую книгу вносятся на основании приходной и расходной кассовой документации:

    • скачать образец приходного кассового ордера КО-1 можно здесь;
    • образец расходного кассового ордера КО-2 — здесь.

    Книга КО-4 заполняется кассовым работником, ответственным за обслуживаемый ККМ. По итогам рабочей смены или рабочего дня выводится общее количество оставшихся наличных средств в кассе, после чего данные заверяются подписью ответственного лица и подлежат передаче в бухгалтерию для проверки и хранения. Бухгалтер также должен поставить свою подпись в кассовой книге.

    Бланк кассовой книги КО-4 и образец ее заполнения можно скачать внизу статьи.

    Образец заполнения КО-4

    В начала рабочего дня или смены кассир делает запись о том, сколько наличности находится в кассе, далее в течение дня отражаются записи обо всех поступлениях и выдаче денежных средств. При этом для каждой приходной или расходной операции должен быть приведен документ, на основании которого операция выполняется, а также указана сумма по операции.

    Кроме того, табличная часть бланка КО-4 содержит графу для указания сведения о лице, от которого получены или которому выданы денежные средства. В графе «номер счета» указывают дебет или кредит корреспондирующего счета, который зависит от направления расходования средств или от источника их поступления — взаиморасчеты с персоналом по оплате труда отражаются по счету 70, с подотчетными лицами — счет 71, с поставщиками — счет 60, с покупателями — счет 62 и т.д.

    Сумма операции заносится либо в графу приход, либо в графу расход, в зависимости от вида операции, указывается цифрами в рублях и копейках.

    В конце дня считается итоговая сумма прихода и расхода за день и указывается цифрами внизу таблицы формы КО-4, выводится остаток денег в кассе на конец дня. Если имеются деньги, предназначенные для выплаты зарплаты или пособий социального характера, то их величина также указывается.

    В конце каждого дня ставится подпись кассира, заполнявшего кассовую книгу в течение дня. Кассовая книга вместе с приходными и расходными кассовыми ордерами передается бухгалтеру, в бланке КО-4 пишется общее количество приложенных ордеров. Бухгалтер по факту проверки книги ставит свою подпись.

    Вести кассовую книгу можно как в рукописном виде, так и на компьютере, во втором случае ставятся электронные подписи в бланке.

    Если в организации имеется множество отделов и секций с кассами и имеется главная касса, то денежные средства подразделениям выдаются из главной кассы с заполнением книги учета форма КО-5.

    Скачать образец бесплатно

    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Кассовая книга образец заполнения КО-4 — скачать.

    Источники


    1. Чашин, А. Н. Что такое исполнительное производство и как гражданину общаться с судебным приставом / А.Н. Чашин. — М.: Дело и сервис, 2016. — 240 c.

    2. Ло, Реймонд Фен-Шуй и анализ судьбы; София, 2011. — 224 c.

    3. Прокопович, С.С. Итальянско-русский юридический словарь / С.С. Прокопович. — М.: РУССО, 2017. — 392 c.
    4. Грот, Н.Я. О нравственной ответственности и юридической вменяемости / Н.Я. Грот. — Москва: ИЛ, 2017. — 144 c.
    Скачать бланк и образец формы ко-5
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here