В каких случаях нужно заполнить 3-ндфл при продаже автомобиля

Предлагаем ознакомится со статьей на тему: "В каких случаях нужно заполнить 3-ндфл при продаже автомобиля" с комментариями профессионалов. Все вопросы по теме вы можете задать нашему дежурному консультанту.

Сдавать ли 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Начнем с того, что не всякая продажа автомобиля образует для ее бывшего собственника доход, облагаемый НДФЛ. Так, если гражданин продал машину, которой владел больше 3 лет, то стоимость ее продажи не облагается НДФЛ (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). А если облагаемого дохода у физического лица нет, то и подавать декларацию 3-НДФЛ не нужно (Письмо Минфина от 30.05.2018 N 03-04-05/36698 ).

Отметим, что при продаже транспортных средств, которым более 3 лет, дохода не возникает у граждан, которые (п. 17.1 ст. 217 НК РФ):

  • являются налоговыми резидентами РФ, т. е. фактически находились в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ);
  • не использовали проданное авто в предпринимательской деятельности.

Если же будет продана машина, которой гражданин владел менее 3 лет, то доход у физлица возникнет. А значит, по нему нужно будет отчитаться в ИФНС.

НДФЛ с продажи автомобиля менее 3 лет

Прежде чем говорить об отчетности, разберемся с суммой налога. Чтобы не платить НДФЛ со всей продажной цены авто, продавец может воспользоваться вычетом:

  • или в сумме расходов, потраченных на приобретение данного транспортного средства, при наличии документов, подтверждающих эти расходы;
  • или в сумме 250 тыс. руб. (пп. 1,2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

К примеру, вы продали автомобиль за 750 тыс. руб. Но у вас есть документы, подтверждающие, что эту самую машину вы купили 2 года назад за 1,2 млн. руб. Тогда база по НДФЛ у вас получится отрицательной (750 тыс. руб. – 1,2 млн. руб.), и платить НДФЛ вам не придется. А вот если документы, подтверждающие ваши расходы 2-хлетней давности, не сохранились, то вы сможете воспользоваться вычетом только в размере 250 тыс. руб. Соответственно, база по НДФЛ составит 500 тыс. руб. (750 тыс. руб. – 250 тыс. руб.), а сумма налога – 65 тыс. руб. (500 тыс. руб. х 13%). Поскольку доходы налоговых резидентов РФ облагаются по ставке 13%.

Уплатить налог нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи авто (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Декларация 3-НДФЛ после продажи автомобиля

При возникновении дохода от продажи машины, облагаемого НДФЛ, гражданин обязан о нем отчитаться в ИФНС. Причем даже в том случае, если благодаря вычетам сумма налога к уплате оказалась нулевой (пп. 2 п. 1, п. 3 ст. 228 НК РФ).

Это значит, что вам нужно будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ (Приложение N 1 к Приказу ФНС от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected] ) в инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором была продана машина (п. 1 ст. 229 НК РФ). Если, допустим, вы продали авто (которому менее 3 лет) в 2018 году, то сдать 3-НДФЛ должны будете не позднее 30.04.2019.

В декларации отражаются сведения:

  • о полученных доходах. При этом данные о тех доходах, с которых у вас уже был удержан налог налоговым агентом, указывать не нужно. Речь идет в первую очередь о зарплате и иных выплатах, полученных вами у работодателя;
  • о заявленных вычетах.

Декларацию можно заполнить:

  • или с помощью программы «Декларация», размещенной на сайте ФНС. Для этого ее предварительно нужно будет установить на ваш компьютер;
  • или в Личном кабинете физического лица на сайте ФНС, если вы к нему подключены.

Заполненную декларацию можно сдать в инспекцию как на бумаге, так и в электронном виде – через Личный кабинет.

А можно ли декларацию не сдавать, может налоговики и не узнают о доходе? Это маловероятно. Как известно, каждый автомобиль должен быть зарегистрирован. А органы, осуществляющие регистрацию транспортных средств, обязаны сообщать о зарегистрированных авто и их владельцах налоговикам в течение 10 дней со дня регистрации (п. 4 ст. 85 НК РФ). Поэтому о смене собственника авто специалисты ИФНС узнают довольно быстро.

И не забывайте, что НК предусматривает штрафы:

  • за неуплату НДФЛ в размере 20% от неуплаченной суммы налога (п. 1 ст. 122 НК РФ), плюс с продавца авто могут взыскать пени за каждый день просрочки (ст. 75 НК РФ);
  • за непредставление отчетности (3-НДФЛ) в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц, но не более 30% этой суммы и не менее 1000 рублей (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Документы для декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Если вам необходимо предоставить 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, то первое, с чего нужно нужно начать — это подготовить документы. Сперва перечислим список документов, необходимых для заполнения декларации о доходах. Без них вы не сможете заполнить её, так как там содержится информация, которую необходимо будет внести в программу, для последующей передачи в налоговую.

Итак, список документов для заполнения 3-НДФЛ о продаже ТС:

  1. Паспорт гражданина РФ, или иной документ, подтверждающий личность (полный список вы найдете в программе, во вкладке «сведения о декларанте» в пункте «вид документа»)
  2. Свидетельство ИНН (а точнее номер ИНН)
  3. Договор купли-продажи автомобиля
  4. Договор купли, если стоимость продажи автомобиля более 250 000 рублей и вы хотите уменьшить размер налогооблагаемой базы на сумму расходов, связанных с приобретением ТС ранее.

После того как вы заполнили декларацию 3-НДФЛ о продаже автомобиля, и распечатали её для последующей передачи инспектору ФНС, либо сохранили её в формате .dc для последующей отправки в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, вам необходимо подготовить следующий пакет документов.

Документы для декларации о доходах при подаче в налоговую инспекцию:

1. Паспорт, либо иной документ, удостоверяющий личность, указанный вами в программе
2. Сама декларация 3-НДФЛ
3. Договор купли-продажи автомобиля (по которому вы его продали)
4. Договор купли-продажи (по которому вы его покупали ранее), если вы выбрали уплату налога по схеме «доходы минус расходы»

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля, если он менее 3-х лет в собственности?

Заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля, если он менее 3-х лет в собственности можно самостоятельно, если предварительно скачать бланк формы с официального сайта ФНС, либо с нашего сайта по этой ссылке.

Можно составить справку и автоматически. Для этого нужно установить соответствующее приложение. Программа поможет избежать возможных ошибок, которые нежелательны, когда речь идет об отчетности в налоговый орган.

Основная форма справки состоит из 23 страниц. Если речь идет об авто, которому менее 3-х лет, заполнить необходимо только 6 из них:

  • титульный лист;
  • данные гражданина;
  • в первом разделе указывают сумму выплаты и удержанного налога;
  • шестой раздел подразумевает информацию о расчете подоходного взноса;
  • на странице А должна быть отражена документация, на основании которой происходит сделка купли-продажи, здесь же указывают сведения о покупателе;
  • на странице Д2 должна содержаться информация о расчете подоходного налога с учетом вычета.
Читайте так же:  Где взять первый займ без процентов

Заполнение полей

При заполнении документа, необходимо внести в поля следующие данные:

  • в случае подачи декларации впервые, строка с номером корректировки будет нулевой;
  • ОКАТО предусматривает информацию о месте жительства и расположении налогового органа (ее можно уточнить на официальном сайте инспекции в разделе Госуслуг);
  • В графе с признаком необходимо указать физическое лицо.

На листе Д2 следует указать кодировки:

  • при отсутствии первичных документов, которые могут подтвердить цену покупки, указывают индекс 906, сохраняется право на вычет 250 тыс. рублей;
  • при наличии необходимой документации, пишут код 903, можно применить аналогичную сумму вычета.

Расчет подоходного налога

При продаже автомобиля подоходный налог рассчитывается физическим лицом самостоятельно. Необходимо обозначить покупки и определиться с тем, нужно ли подавать форму 3 в налоговую инспекцию или нет. Вернуть вычет невозможно, допускается применение снижения налогооблагаемой базы на 250 тыс. рублей.

Период покупки для вычисления налога рассчитывается:

  • с момента заключения договора;
  • при получении наследства, можно проводить вычеты со дня его открытия;
  • в результате дарения автомобиля срок исчисления – день подписания договора.

Отправной точкой для расчета налога в случае продажи машины является – 3 года. Если владелец реализует авто, которым пользовался дольше обозначенного периода, такая сделка не попадает под налогообложение. Составлять и подавать документ для отчетности нет необходимости.

Нулевая справка

Налогом не облагается продажа авто по цене, которая ниже стоимости покупки авто владельцем. Единственное условие в этом случае – предоставление подтверждающих документов. В налоговый орган необходимо подать:

  • оригинал и копию договора о покупке или дарении авто, ведомости о продаже;
  • составленный бланк 3-ДНФЛ с кодом 1520.

Если договор покупки отсутствует, доказать свою правоту физическое лицо не сможет.

Сроки подачи документа

Крайним сроком подачи формы в результате реализации авто является 30 апреля.

При вычете налога за продажу машины, оплатить его нужно не позднее 15 июля, передав бланк 3-НДФЛ в ИФНС.

Если физическим лицом было продано два автомобиля за год, рассчитать вычет необходимо 1 раз.

За опоздание или непредставление документа налоговому инспектору, гражданин попадает под штрафные санкции, согласно действующему законодательству и положению НК РФ. Ответственность грозит и в случае допущения ошибок при составлении справки или при ее фальсификации.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год при продаже машины

Обратите внимание: данный образец составлен в ситуации, когда есть налог к уплате. Если в вашем случае налога нет, то смотрите этот образец.

Сергеев Иван Ильич в 2016 году продал машину за 980 000 руб., которая находилась в его собственности меньше 3-х лет. Помимо дохода от продажи машины Сергеев получил з/п в течение года в общей сумме 960 000 руб. из них НДФЛ, уплаченный в бюджет – 124 800 руб. Общая сумма полученного за год дохода (от продажи авто и з/п) составила 1 940 000 руб.

При расчете налога, подлежащего к уплате за полученный доход, он воспользовался налоговым вычетом в сумме 250 000 руб., так как данная машина досталась ему в дар и расходов по ее покупке он не нес.

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, составит – 94 900 руб. из расчета (980 000 – 250 000) х 13%. Декларацию Сергеев должен подать не позднее 30 апреля 2017 года, а налог уплатить до 15 июля 2017 года.

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже имущества

Напомним, если имущество находилось в собственности гражданина менее трех лет, то он обязан представить 3-НДФЛ. Сдавать 3-НДФЛ необходимо до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Обратимся к п. 1 ст. 229 НК РФ, в которой указано, что сдавать налоговые декларации по НДФЛ обязаны:

  • индивидуальные предприниматели;
  • нотариусы, адвокаты, другие лица, занимающиеся частной практикой;
  • физические лица по вознаграждениям, полученным не от налоговых агентов;
  • физические лица по суммам, полученным от продажи имущества;
  • физические лица, резиденты РФ по доходам, полученным от источников, находящихся за пределами РФ;
  • физические лица, по доходам, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами;
  • физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей и других основанных на риске игр;
  • физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений;
  • физические лица, получающие от физических лиц доходы в порядке дарения.

Если гражданин продал, например, автомобиль или гараж, которые были в собственности у него менее трех лет, то он на основании п. 1 ст. 229 НК РФ обязан сдать 3-НДФЛ.

Обращаем внимание на то, что доход, полученный при продаже имущества, может быть уменьшен на сумму имущественного вычета. Если имущество находилось в собственности налогоплательщика менее трех лет, вычет предоставляется в сумме, не превышающей:

  • для жилой недвижимости и земельных участков 1 млн руб.;
  • для иного имущества 250 тыс. руб.

Вместо использования вычета сумму полученных доходов можно уменьшить на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

В нашей статье мы расскажем, как правильно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ в случае продажи имущества.

Российский налоговый портал предлагает налогоплательщикам удобный сервис – мастер по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ.

Пример – гражданин Иванов Петр Степанович продал автомобиль и квартиру. Автомобиль он продал за 750 тыс. руб., который находился в собственности у него менее трех лет. Квартира была продана за 1 500 тыс. руб., она в нашем примере также находилась в собственности гражданина менее трех лет.

1) Надо начать заполнение декларации с внесения личных данных. Вам необходимо ответить на вопросы программы и заполнить данные о вашем ИНН. Внимательно проверяйте вносимые данные. в строке «ИНН» необходимо указать ваш номер. Если у вас его нет, то это не будет являться ошибкой, и вы на следующей странице просто заполните свои паспортные данные.

2) Переходим к заполнению раздела «Доходы». Отметить необходимо «галочкой» пункт «Продажи», так как речь идет о декларировании дохода от продажи имущества. Пункт «Работа» в данной ситуации заполнять не нужно.

3) Заполняем данные по доходу № 1 – продажа автомобиля.

После того, как заполнены данные по доходу от продажи автомобиля, можно приступать к заполнению дохода № 2. Сначала его следует добавить, нажав на кнопку «Добавить доход».

4) Заполняем аналогично данные по доходу от продажи квартиры.

5) Далее, нажимая на кнопку «Сохранить и продолжить», декларацию надо сформировать и скачать. Налоговая декларация готова для отправки в ИФНС.

В каких случаях нужно заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля?

Навигация по сайту

  • Главная
  • Инструкции и примеры по заполнению 3-НДФЛ
    • Задание условий
    • Сведения о декларанте
    • 3-НДФЛ на автомобиль
    • Недвижимость и земля
  • Продажа автомобиля
  • Продажа квартиры, дома, жилой недвижимости
  • Продажа гаража, нежилой недвижимости
  • Налог на подарок
Читайте так же:  Как получить деньги под залог недвижимости быстро – необходимые документы и порядок предоставления

Документы для 3-НДФЛ при продаже:

Программа для заполнения декларации о доходах

  • Вы здесь:
  • Главная
  • Инструкции и примеры по заполнению 3-НДФЛ
  • 3-НДФЛ на автомобиль

3-НДФЛ при продаже автомобиля

При продаже автомобиля необходимо перейти на вкладку «Доходы полученные в РФ». По умолчанию там выбрана ставка 13% выделенная желтым цветом — её не трогаем. Выбираем знак «+» в поле источник выплат. В появившемся окне указываем источник выплат, им является покупатель вашего автомобиля, указанный в договоре купли-продажи. Больше никакой информации вносить тут не нужно, выбираем «Да» и заполняем далее.

  • После этого выбираем «+» в поле месяц дохода.

Если вы заполняете декларацию 3-НДФЛ в программе, и продали автомобиль дешевле 250000 рублей, то следуйте приведенному ниже образцу заполнения:

(В нашем случае сумма продажи составляет 70000 рублей)

  • Выбираем код дохода «1520 — Доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ»
  • После этого нажимаем на кнопку «код вычета дохода» и ставим код 906
  • В графе сумма дохода и сумма вычета (расхода) указываем стоимость проданного автомобиля, взятую из ДКП (в нашем случае 70 000 рублей)
  • Указываем месяц получения дохода, он также указан в договоре купли-продажи автомобиля, нажимаем «Да», и наша декларация готова.

В том случае, если автомобиль продан дороже чем куплен, и сумма сделки более чем 250000 рублей:

(Здесь сумма продажи автомобиля составляет 500000 рублей, а его покупки, то есть расходов, связанных с его приобретением 450000 рублей)

  • Ставим код дохода так же «1520»
  • В поле «код вычета» указываем 903
  • В полях сумма дохода и сумма расхода указываем соответствующие суммы, их мы берем из договоров продажи (где вы были продавцом за 500 тыс. руб.), и покупки (где вы были покупателем за 450 тыс. руб.)
  • Проставляем месяц продажи из ДКП и жмем «Да». Декларация о доходах при продаже автомобиля готова.

Если авто продан дороже 250000 рублей, но при этом вы продали его дешевле чем покупали, вам поможет следующий образец заполнения:

(В рассматриваемом случае автомобиль был куплен за 700000 рублей, а продан за 500000)

Здесь мы делаем все тоже самое, что и в предыдущем случае, за исключением внесения суммы доходов (в нашем случае 500 тыс. рублей), и расходов (тут мы указываем, тот вычет, на который мы рассчитываем, при этом он не может быть больше, чем сумма дохода. Сюда мы пишем также цифру 500 тыс. рублей). Выбираем месяц дохода их ДКП, «Да», и все готово.

После того как вы заполнили декларацию нажмите на кнопку «Просмотр» в программе, перед вами будет сформированная 3-НДФЛ, пролистайте на вторую страницу и проверьте «сумму налога, подлежащую уплате в бюджет». Если все верно то можно её распечатывать, либо сохранять для последующей передачи в налоговую инспекцию.

Если вы еще не заполняли предыдущие вкладки — ниже представлены инструкции по заполнению:

1. Задание условий
2. Сведения о декларанте
3. Продажа автомобиля и иных транспортных средств.
4. Продажа жилой недвижимости (квартиры, дома, дачи и т.п.)
5. Декларация при продаже нежилой недвижимости (здесь алгоритм заполнения такой же как пунктом выше, за исключением другого «кода дохода» — 1512 и суммы имущественного вычета в размере 250 000 руб.)
6. 3-НДФЛ при получении подарка

Декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля

В том случае, если налогоплательщик продал автомобиль, или иное ТС, находящееся в собственности менее 3 лет, то согласно налоговому законодательству РФ он обязан подать декларацию о доходах на следующий после продажи год, до 30 апреля. И если, на основе данных предоставленных в декларации 3-НДФЛ, ему начислен НДФЛ (налог на доходы физических лиц), то налогоплательщик обязан оплатить его в срок до 15 июля. На нашем сайте вы сможете скачать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля, а также найдете инструкции по ее заполнению.

3-НДФЛ если автомобиль был в собственности менее 3 лет

Если вы продали транспортное средство, которое находилось у вас в собственности менее трех лет, необходимо подать декларацию о доходах на следующий год, после реализации транспортного средства , в свою налоговую инспекцию. Сделать это нужно до 30 апреля.

При этом, если сумма сделки менее чем 250000 рублей налог на доходы платить не придется, так как не был превышен размер максимального имущественного вычета. Тут все просто

Если же автомобиль был продан дороже 250000 рублей, вас ожидает несколько иная ситуация. В этом случае вам уже придется платить налог, так как вы реализовали свой автомобиль дороже 250 тыс. рублей, тем самым вы превысив максимальный размер имущественного вычета. И для оплаты налога вы можете выбрать несколько схем исчисления НДФЛ, и применить для себя наиболее выгодную:

    Можно использовать имущественный вычет. То есть вам придется платить НДФЛ (13%, в большинстве случаев) с суммы, составляющей разницу между вашим доходом и имущественным вычетом.

Пример: вы продали автомобиль за 450000 рублей, и решили воспользоваться имущественным вычетом для исчисления суммы налога. А это значит, что заплатить вам придется (450000 — 250000)*13% = 26000 рублей.

Использовать схему «Доходы минус расходы». Тут понадобятся документы, подтверждающие покупку вами автомобиля за определенную стоимость (тут вам понадобится договор купли-продажи на автомобиль, расписка в получении денег продавцом, кассовые чеки, приходные ордера и т.п.). Именно на эту сумму вы сможете уменьшить налогооблагаемую базу (сумму с которой необходимо платить НДФЛ).

Пример: Вы продали авто за 450000 рублей, при этом покупали его 2 года назад за 420000 рублей. Если у вас на руках имеются все документы, подтверждающие это, то сумма налог составит (450000 — 420000)*13 = 3600 рублей.

Если автомобиль был продан дешевле чем куплен — налог платить не нужно, однако подать нулевую декларацию о доходах все же придется

Когда автовладелец продает машину дешевле, чем покупал его какое-то время назад, и у него есть все документы, подтверждающие это, ему также необходимо будет подать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ, однако уплачивать никакого налога не придется, так как нет никакого дохода, подлежащего обложению.

Пример: Вы реализовали автомобиль за 900000 рублей, при этом вы покупали его 2 года назад за 1100000. То есть продаете его на 200000 рублей дешевле (900000 — 1100000) — здесь наглядно представлено, что вы не только не получили никакого дохода, но еще и понесли убытки, связанные с обесцениванием ТС, следовательно никаким Налогом на Доходы Физических Лиц эта сделка не облагается.

Однако если у вас не будет никаких документов, подтверждающих приобретение вами транспортного средства за 1100000, то вы сможете воспользоваться лишь имущественным вычетом, в размере 250000 рублей и сумма налога в этом случае у вас составит: (1100000 — 250000)*13% = 110500 рублей. Отсюда вывод — храните все ваши документы на транспортное средство бережно.

Читайте так же:  Декретные выплаты на первого ребенка

Если автомобиль был в собственности более 3 лет:

То обязанность по предоставлению декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, а также обязанность по уплате налога в бюджет, с вас автоматически снимается. И вам не стоит забивать голову ненужной информацией. Однако, вы наверняка имеете представление о том, как осуществляет свою деятельность наша налоговая инспекция: обязательно храните все документы и договора купли-продажи. Нередки случаи, когда после реализации машины, бывшему владельцу продолжают приходить налоговые уведомления об уплате транспортного налога. Сохраненные документы помогут вам разрешить спорные ситуации в максимально сжатые сроки

Всю информацию о том как заполнить 3-НДФЛ самостоятельно, какие документы для этого нужны, и всю сопутствующую информацию вы с легкостью можете найти на нашем сайте, благодаря его узкой тематике. Кроме того вы можете скачать программу для заполнения декларации о доходах.

Ниже представлен список документов, необходимых для её заполнения:

Нужно ли указать в декларации продажу автомобиля более 3 лет в собственности

Добрый день.
В 2015 году продала автомобиль, который более 3-х лет в собственности. За 2015 год подаю 3НДФЛ по другой причине (имущественный вычет на покупку квартиры). Нужно ли в декларации как-то указать продажу машины? И если нужно, то как?

Ответы на вопрос

Надежда, добрый вечер.
Так как проданный вами автомобиль находился в собственности более трех лет, то доходы от его реализации не декларируются, и, следовательно, не указываются в декларации 3-НДФЛ при получении имущественного вычета.

Декларация 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля отличается от общепринятого НК РФ шаблона. Оформляются не все страницы, берутся во внимание только те, которые соответствуют именно этому случаю.

  1. Первый к заполнению идет титульный лист. Здесь заявитель указывает все данные о себе: ФИО, серия паспорта, прописка, ИНН и другие данные.
  2. В разделе 1 нужно прописать код ОКТМО, сумму налога, КБК.
  3. Во второй части формы должна быть отражена сумма выручки за продажу авто. Здесь же просчитывают вычет в случае необходимости и возможности физического лица им воспользоваться.
  4. На странице А прописываются данные покупателя. Можно указать только ФИО частного лица, остальное по усмотрению заявителя.
  5. Расчет налогового вычета происходит на странице Д2.
  6. Лист Е1 не всегда актуален. Здесь содержится информация о налоговых вычетах.

Заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже автомобиля более и менее 3 лет в собственности

Предлагаем вашему вниманию простую инструкцию по заполнению декларации 3-НДФЛ при продаже машины. Заранее рекомендуем вам скачать программу Декларация, так как она будет нужна при использовании данной инструкции.

В инструкции предоставлен образец заполнения при продаже ТС менее и более 3 лет в собственности.

Помимо этого, вы можете заполнить декларацию в личном кабинете налогоплательщика, подробнее об этом мы уже писали на данной странице.

3-НДФЛ за продажу автомобиля менее 3 лет — образец заполнения

Если время пользования автомобилем не превышает трех лет, то необходимо заплатить налог 13% от суммы выручки. Можно представить документ на бумажном носителе или в распечатанном виде. Последним днем подачи декларации является 30 апреля следующего года.

Согласно пп.1 п.2 ст.220 НК РФ, граждане, которые имеют право на вычет, могут воспользоваться уменьшением налоговой базы на 250 тысяч рублей. Чтобы получить вычет при продаже автомобиля, не нужно соблюдать какие-либо условия.

Как применяется вычет?

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Если вы продали автомобиль за 500 000 рублей, а налоговый вычет составляет 250 000, то налоговая база будет равняться 500 000 — 250 000 = 250 000. От данной суммы нужно заплатить 13%, то есть 32 500 руб.

Если не выгодно использовать этот способ вычета, то можно предъявить расходы, а расходы в данном случае — это те средства, которые были потрачены на покупку автомобиля изначально, то сумма будет другая.

Для примера, будем считать, что вы купили автомобиль за 200 000 рублей, а продали за 250 000, следовательно вам необходимо из дохода вычесть расходы: 250 000 — 200 000 = 50 000. НДФЛ от 50 000 рублей будет составлять 6500 рублей.

Скачайте образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности, чтобы не допустить ошибок при заполнении документа.

3-НДФЛ за продажу автомобиля более 3 лет — образец заполнения

Согласно статье п.17.1 ст.217 НК РФ, если транспортное средство было приобретено и находится в собственности от 3 и более лет, налогообложению не подлежит.

В некоторых случаях ИФНС может уведомить о том, что имеется объект подоходного обложения. При получении такого извещения, вам нужно посетить налоговую службу и предоставить документы, которые подтверждают владение данным имуществом (транспортным средством), а также нужно написать заявление.

Скачайте образец заявления с нашего сайта и напишите его в произвольной форме, от руки. Используйте образец, чтобы не допустить ошибок при написании.

Образец нулевой декларации при продаже автомобиля

Нулевая декларация подается в том случае, если вы купили автомобиль по одной цене, а продали его по меньшей стоимости. Рекомендуем вам скачать заполненный образец 3-НДФЛ, который подходит для данного случая.

Используйте данный образец заполнения, чтобы не допустить ошибок при составлении документа.

Интересные материалы по теме:

© 2019 Все права защищены
Информационный бухгалтерский сервис. Правовая база и аналитика онлайн.

Данный сайт является некоммерческим информационным проектом, никаких услуг не предоставляет. Документы, отчетности, инструкции, видео и другие материалы взяты с открытых источников.

Логотипы и товарные знаки, размещённые на сайте, принадлежат их законным владельцам, правообладателям.

Лада Приора Хэтчбек EFF › Бортжурнал › Налоговая декларация на автомобиль. 3 НДФЛ после продажи авто

При продаже машины по закону каждый обязан отчитаться в Налоговую инспекцию по месту жительства вне зависимости, должен он денег или нет, если авто было в собственности меньше 3-х лет или сумма продажи авто превышает сумму покупки. По статье 229 Налогового Кодекса РФ декларация по форме 3-НДФЛ предоставляется согласно установленному законом сроку до 30 апреля года, следующего за отчетным (год продажи авто. т.е. продали в 15-м. декларация подется не позднее 30 апреля 16г)

Список документов:
1) Копия ПТС проданного ТС.
2) ДКП при покупке ТС, которое Вы продали (сумма, которую Вы изначально заплатили за свой автомобиль).
2) ДКП проданного ТС (сумма, которую Вы получили с продажи авто).
3) Форма 3 НДФЛ, которая в итоге у ас и должна получится
4) Форма 2 НДФЛ за год (оригинал, заверенный печатью организации. Выдаётся в бухгалтерии по месту работы). Подтверждает ваши доходы в течение года, в котором было продано авто.
5) Заявление на просьбу произвести налоговый вычет (если приносите лично — образец по месту подачи. если документы отправляете почтой — не нужно).
6) Копия своего ИНН
7) номер своей налоговой инспекции по месту прописки, куда вы подаете декларацию

Всегда, при покупке автомобиля обязательно делайте копию договора для себя, это пригодится в будущем, что бы получить налоговый вычет. При продаже автомобиля у вас обязательно должен остаться ваш экземпляр договора и копия ПТС с подписью покупателя. Если у Вас чего то нет, то копии недостающих доков вы можете получить в МРЭО, где проводилось оформление ТС. На будущее — любой документ должен существовать с копией — взяли за правило, стало проще жить.

Читайте так же:  Анализ рынка или перспективно ли открывать аптеку в россии

— Вводим данные (ФИО, свой ИНН)
— Вид документа — «паспорт гражданина РФ»
— Далее паспортные данные

Нажимаем на «домик»
Вводим свои данные. Чтобы узнать код ОКТМО — заходим на сайт налоговой www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/ выбираем свой регион и вводим первые буквы вашего муниципального образования (я ввел свой район — Старооскольский)

Инструкция предназначена исключительно для тех, кто в 2015г. получал доходы, состоящие из заработной платы от работодателя, и средств, полученных от продажи автомобиля, и не предназначена для заполнения декларации о доходах, полученных из других источников.
Убедитесь, что вы находитесь на закладке 13 % (цифра 13 желтым цветом): окно разделено на 2 части — «источники выплат» (верхнее) и таблица «месяц дохода-код дохода-сумма дохода-код вычета-сумма вычета» (нижняя).

Вводим данные о продаже автомобиля:
Нажимаем + в окне «источники выплат».
Наименование источника выплат — ФИО покупателя вашего автомобиля (ведь он дал вам денег и от него вы получили свой доход).
Остальные поля не заполняются. Нажимаем «Да» — вводим информацию.

Нажимаем + в нижнем окне. Появляется таблица «Сведения о доходе».
Выбираем код дохода:
«1520 — Доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ». Вводим сумму полученного дохода — сумму продажи автомобиля. Код вычета — 906. сумма вычета — та же, что и сумма дохода, если она меньше 250000р.

Выбираем код вычета (расхода) в зависимости от Вашей конкретной ситуации :
— код вычета 906 «Продажа имущества, находящегося в собственности менее 3-х лет (в пределах 250000 руб.)»
— код вычета 903 «В сумме документально подтвержденных расходов». В окне «сумма вычета (расхода)» введите сумму, указанную в документах, подтверждающих покупку вами автомобиля.
— код вычета 0 — налог в полной сумме 13%

Далее вводим данные из справки 2-НДФЛ (согласно п. 4 Статья 229 Налогового кодекса является не обязательным)
Нажимаем + в окне «источники выплат».
«Наименование источника выплат» — введите наименование места вашей работы, так как это указано в строке «1» справки 2-НДФЛ. Введите ИНН, КПП и ОКАТО. Если на месте работы вам предоставлялись стандартные налоговые вычеты (это видно, если в справке 2-НДФЛ заполнен раздел 4), поставим галочку в окне «Данный источник предоставлял стандартные вычеты». Держим эту галочку в уме, она пригодится в итоге, для заполнения раздела Вычеты.

Нажимаем + внижнем окне окне. Появляется таблица «Сведения о доходе».
Выбираем код дохода, который указан в разделе 3 (это таблица по месяцам) справки 2-НДФЛ, обычно это код 2000 — «Заработная плата и другие выплаты во исполнение трудового договора» и введим сумму, которая указана в справке в соответствующем месяце. Вводим номер месяца. И так далее для всех 12 месяцев года по всем строчкам таблицы.

Далее заполняем нижние строчки программы из нижней части 2-НДФЛ:
Облагаемая сумма дохода
Сумма налога исчисленная
Сумма налога удержанная

После ввода данных проверяем все числа.
Если необходимо, то вводим так же другие места вашей работы.
Должно получится примерно так

Переходим в раздел Вычеты и ставим «галочку» — предоставить стандартные налоговые вычеты. Далее: «нет ни 104, ни 105 вычета».
Ставим точку «вычет на работника (детей)» и указываем кол-во детей: «кол-во детей в году не изменялось и составило «.

В итоге, на стр 2 нашей декларации, должны получится два нуля: мы ничего не должны/нам ничего не должны. Хотя, если вместо 2-го «0» будет сумма, тоже не плохо)))))

Всё — декларация заполнена. Распечатать в двух экземплярах! Один останется у вас и на нем должно остаться отметка о приеме документов (если подаете лично. или без отметок, если подаете через почтовое отправление с уведомлением о получении)… так, на совершенно всякий случай… мыжвросии)).
Я собрал все вышеописанные документы (без заявления. в налоговой сказали — оно не нужно), расписался на каждом листе документа (для этого есть спец места на каждом листе) и отправил почтой. Это самый простой вариант, т.к. очереди там только для пенсионеров и свободных людей.
И пусть всегда в строке Сумма дохода у вас будут минимум, 6-ти значные цифры)))

Когда подается декларация при продаже автомобиля

Декларация при продаже автомобиля заполняется, если он был в собственности меньше 3 лет, даже при отсутствии необходимости платить налог. Когда ТС реализуют после того, как владели им 3 года, документ не нужен, сбор на прибыль в ФНС не перечисляют. Налог, когда его положено платить, составляет 13% от цены авто, из которой вычитают 250 тыс. р. Это необлагаемый вычет. Его тоже отражают в декларации.

Читайте в этой статье

Всегда ли нужно подавать декларацию при продаже автомобиля

Необходимость подать декларацию при продаже автомобиля определяется периодом, на протяжении которого он находится в собственности у своего владельца. То есть не всегда человек обязан оформлять документ.

Если машине менее 3 лет

При владении авто до 3 лет налоговая декларация заполняется обязательно, когда оно продано. Этого требуют пункты 1 и 3 статьи 228 НК РФ:

Самого уточнения о нахождении транспорта в собственности менее 3 лет, требующего заполнения декларации, в законе нет. И налог в данном случае положено вносить не всегда, но это не освобождает от необходимости заполнять документ.

Нужна ли декларация о доходах, если авто более 3 лет

Владение авто на протяжении периода более 3 лет дает возможность не платить налог на прибыль, полученную от этой сделки. Она указана в пункте 17.1 статьи 217 НК РФ:

Значит, и документ о доходах, полученных от реализации машины, подавать в Налоговую службу не надо.

Здесь важно верно высчитать период нахождения техники в собственности. Он исчисляется не календарно, а фактически. То есть нужно смотреть на дату оформления ДКП, от которой и начинается отсчет. Если с этого момент прошло 3 года, после чего ТС продано, налог не уплачивается.

А здесь подробнее о том, как правильно продать автомобиль.

Нужно ли подавать декларацию при продаже автомобиля и платить налог

Необходимость подавать налоговую декларацию при продаже автомобиля не зависит от суммы, полученной от сделки. Есть минимальный предел, при котором нет

потребности делиться прибылью с государством. Но информировать о ней налоговую службу, то есть оформлять декларацию, надо. Это касается авто, пробывших в собственности до 3 лет.

[3]

Если автомобиль стоит менее 250 тыс. руб.

При цене машины до 250 тыс. р. у ее продавца, даже если он владел имуществом менее 3 лет, есть шанс избежать налога. Он имеет право воспользоваться вычетом. В соответствии со статьей 220 НК РФ часть прибыли от любой сделки с имуществом налогом не облагается. Она равна как раз 250 тыс. р. В декларации обязательно указывают сумму, полученную за машину.

Когда нужно и сколько платить, если авто более 250 тыс. руб.

При цене машины больше четверти миллиона, если хозяин обладал ею до 3 лет, платить налог придется в размере 13% от стоимости имущества. Но отнюдь не с полной цены, за которую продали авто. Существует налоговый вычет, то есть определенная сумма, с которой не берут обязательный сбор. Кроме того, продавец машины имеет право не платить его с денег, потраченных когда-то на покупку ТС.

Читайте так же:  Увольнение по сокращению – когда допустимо, кого нельзя уволить, порядок оформления

Например, он приобрел автомобиль у прежнего хозяина за 1 млн. р., а реализовал за 800 тыс. р. В этом случае налог не уплачивается, так как брать его не с чего. Но доказывать прежнюю и новую цену машины нужно с помощью ДКП.

Требование о том, когда нужно перечислить в бюджет налог, содержится в пункте 4 статьи 228 НК РФ. Внести его следует до 15 июля следующего года. Например, если авто продано в мае 2018 г., до середины второго летнего месяца 2019 г. деньги должны быть перечислены.

Что делать, если документы о продаже утеряны

Потеря ДКП вызывает необходимость его восстановления, используя один из вариантов:

  • обратиться ко второму участнику сделки за снятием копии с его экземпляра;
  • написать заявление в ГИБДД с просьбой найти и скопировать договор.

Документы нужны для подтверждения стоимости авто, когда оно было приобретено продавцом и впоследствии реализовано им же.

Подготовка документов для обращения в Налоговую

При подаче декларации в Налоговую службу нужно предъявить:

  • свой паспорт;
  • ИНН;
  • сам заполненный документ.
  • ДКП, оформленный после реализации машины;
  • ДКП, составленный, когда это имущество приобреталось теперь продавшим его.

Эти же бумаги понадобятся и для внесения информации в саму форму 3-НДФЛ.

Как заполняется налоговая декларация по НДФЛ, пример бланка

Налоговая декларация по НДФЛ, необходимая при продаже автомобиля, есть на сайте ФНС.

Сначала нужно скачать файлы под именами «Аннотация» и «Инструкция», чтобы понять, как должна работать программа. А затем надо установить ее саму и заполнить собственно декларацию:

Смотрите в этом видео о том, как заполнить 3 НДФЛ в 2019 году:

Налоговый вычет при продаже автомобиля

Налоговый вычет при продаже личного автомобиля – это сумма (часть полученной прибыли), с которой не взимается обязательный сбор. Для данного типа сделок он равен 250 тыс. р. Как работает имущественный вычет:

[1]

  • машина продана за 600 тыс. р.;
  • сумма, с которой не взимается сбор, составляет 250 тыс. р.;
  • платить следует 13% от 350 тыс. р. (600 тыс. – 250 тыс.), то есть 45500 р.

Код такого вычета – 906. Его и указывают в декларации, если авто было в собственности меньше 3 лет, и продавцу нужно законным образом сократить величину налогового отчисления.

Можно ли передать документ через Интернет

Для пересылки декларации в виде электронного документа нужно заполнить ее, как было рассказано выше. Затем форму сохраняют в формате xml на собственном компьютере.

Дальнейшая последовательность действий:

  1. В личном кабинете на сайте ФНС запросить сертификат ключа электронной подписи. Он оформляется на основе данных пользователя (ФИО, адрес, СНИЛС и ИНН).
  2. После получения ключа в меню личного кабинета найти «Налог на доходы ФЛ» и выбрать среди опций «Отправить декларацию онлайн». После этого откроется рамка с надписью «Направить сформированную декларацию», на которую следует нажать.
  3. Прикрепить документ xml, сохраненный на компьютере, кликнув на «Выбрать файл» и «ОК». Нажать по очередности на поля «Сформировать файл для отправки» и «Далее».
  4. Добавить сканированные копии других документов. Это ДКП в формате файла jpg. Каждый нужно сохранить.
  5. Добавить электронную подпись. Это делается нажатием на поле «Подписать и отправить», введением полученного ранее пароля.

Если все сделано верно, на экране появится информация о том, что документ подписан и отослан в нужное подразделение ФНС.

Сроки подачи декларации и уплаты налогов

Согласно статье 229 НК РФ, документ отправляется в ФНС до 30 апреля года, который идет после периода продажи автомобиля. Если машина реализована в мае 2018 г., подать декларацию нужно до 30.04.2019 г.

А заплатить сам налог можно чуть позже. Деньги следует перечислить до 15 июля следующего года. То есть при продаже машины в мае 2018 г. декларацию подают до 30.04.2019 г., а налог платят до 15.07.2019 г.

Штрафы за несвоевременную подачу декларации

Наказание за опоздание с оформлением и передачей формы 3-НДФЛ налагается по ст.119 НК РФ:

Заполнение формы 3-НДФЛ для уплаты сбора за проданную машину не представляет особой сложности. Автовладельцу важно сохранить ДКП или быстро восстановить их при утере. Не менее серьезно следует отнестись к срокам подачи документа и перечисления денег.

Полезное видео

Смотрите в этом видео о том, от чего зависит налог с продажи автомобиля:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас по телефону:

Это быстро и бесплатно !

Довольно часто случается, что приходит налог на проданную машину. Объяснить, почему так произошло, можно, разобравшись, как она была продана — по договору, давно или в начале года и т.д. Что делать, можно ли не платить транспортные налоги? Ответы есть у нас в статье!

Существует налог с продажи, однако он платится не всегда и не всеми. Сумма выплат зависит непосредственно от стоимость машины. Каким налогом облагается сделка? Как избежать уплаты? Кому придется обязательно заплатить, а кому предусмотрены льготы — пенсионеру, организации, если передана по наследству?

Важно знать все способы и аспекты, как правильно продать автомобиль. Также стоит учитывать подготовку, если он с пробегом, подержанный, битый, грузовой. Есть и нюансы по юридическому договору купли-продажи, если машина продается в рассрочку, по доверенности или же автосалону.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

В каждом конкретном случае придется узнавать индивидуально, какие документы нужны для перевозки груза. В статье приведены примеры документации для перевозки опасного, обычного и частного груза автомобилем, леса транспортом, международных передвижений.

[2]

Источники


  1. Краткий юридический справочник для профактива. — М.: Профиздат, 2012. — 432 c.

  2. Грудцына Л. Ю. Адвокатура, нотариат и другие институты гражданского общества в России; Деловой двор — М., 2012. — 352 c.

  3. Кучерена Анатолий Бал беззакония. Диагноз адвоката; Политбюро — М., 2015. — 352 c.
  4. Эрлих, А.А. Технический анализ товарных и финансовых рынков. Прикладное пособие; М.: Инфра-М, 2012. — 176 c.
В каких случаях нужно заполнить 3-ндфл при продаже автомобиля
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here