Вычет за онлайн-кассу енвд

Предлагаем ознакомится со статьей на тему: "Вычет за онлайн-кассу енвд" с комментариями профессионалов. Все вопросы по теме вы можете задать нашему дежурному консультанту.

Минфин назвал крайний срок, в который ИП на ЕНВД могут получить вычет за онлайн‑кассу

Последним налоговым периодом, в котором предприниматели-«вмененщики» еще могут применить налоговый вычет на приобретение онлайн-ККТ, является четвертый квартал 2019 года. Начиная с первого квартала 2020 года, вычет предоставляться не будет. Об этом напомнил Минфин России в письме от 26.08.19 № 03-11-11/65430.

Как известно, предприниматели на ЕНВД и ПСН вправе уменьшить сумму налога на расходы по приобретению контрольно-кассовой техники (подробнее см. «Вычет за кассу: как его получить предпринимателю на ЕНВД или патенте»). Сумма вычета составляет не более 18 000 рублей на каждый экземпляр ККТ. Вычет можно получить при соблюдении следующих условий:

  • предприниматель приобрел модель ККТ, которая внесена в специальный государственный реестр;
  • кассовый аппарат зарегистрирован в налоговом органе в период с 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года.

При этом установлено, что уменьшение суммы ЕНВД производится при исчислении налога за налоговые периоды 2018 и 2019 годов, но не ранее налогового периода (квартала), в котором зарегистрирована соответствующая контрольно-кассовая техника (п. 2.2 ст. 346.32 НК РФ). Следовательно, индивидуальный предприниматель не сможет уменьшить сумму ЕНВД на сумму расходов по приобретению контрольно-кассовой техники, начиная с первого квартала 2020 года.

Как оформить налоговый вычет за онлайн-кассу и получить ее бесплатно

27 ноября 2017 года президент подписал Закон. В нём указано, кто сможет получить налоговый вычет за покупку ККТ. С 1 января закон вступит в силу. Мы с ним ознакомились и собрали для вас самую важную информацию.

Условия получения вычета с 2017 года изменились. Прочитайте публикацию с актуальной информацией:

Вычет получат ИП на ЕНВД и патенте

Индивидуальные предприниматели, работающие по ПСН и ЕНВД, смогут вернуть налоговый вычет за контрольно-кассовую технику, которую они купили или модернизировали для подготовки к

Важно вовремя зарегистрировать кассу и успеть получить вычет

Эксперты прогнозируют огромный ажиотаж на онлайн-кассы в 2018 и 2019 году, а налоговая грозит штрафами за невыполнение требований Мы рекомендуем приобрести кассу заранее, чтобы обезопасить ваш бизнес.

Касса должна быть зарегистрирована с 01.02.2017 года до 1.07.2019. ИП на ЕНВД получат вычет во время налоговых периодов 2018 и 2019 годов. ИП на ПСН — после регистрации кассы при расчете налога за тот год, в котором зарегистрировали кассу (2018 или 2019).

Исключение — торговля и общепит с наемными сотрудниками. Эти предприниматели должны зарегистрировать кассу до 1 июля 2018 года. Свои вычеты они получат за налоговые периоды 2018 года.

Размер вычета — до 18 000 рублей за каждый экземпляр ККТ

В эту сумму можно включить затраты на покупку ККТ, фискального накопителя, необходимых программ, стоимость услуг по настройке и модернизации ККТ.

Вычет начисляется только за кассы, входящие в реестр ККТ.

У ИП на патенте и ЕНВД работают разные способы оформления вычета

ИП на «вмененке» для оформления вычета подают налоговую декларацию.

ИП на ПСН пишут заявление в письменном или электронном виде (в этом случае нужна электронная подпись). В законе упоминается специальная форма, по которой составляется заявление. К началу декабря она ещё не утверждена. Но в законе говорится, что пока форма не утверждена, заявление составляется в свободном виде.

В заявлении для ПСН нужно указать данные налогоплательщика:

  • ФИО;
  • идентификационный налоговый номер (ИНН);
  • дату и номер патента;
  • сумму вычета и дату уплаты налога;
  • официальное название модели, номер кассы заводской;
  • сколько потратили денег на кассу, ФН, ПО и настройку.

Если сумма налога по патенту меньше вычета, можно разделить вычет на несколько патентов

Это получится, если предприниматель оформил несколько патентов во время налогового периода, в котором зарегистрировал ККТ. Также нужно, чтобы для данных патентов применение онлайн-касс было обязательным.

Если налог по ПСН уже оплачен, то вычет всё равно вернут или учтут при следующих платежах

Для этого надо написать заявление в ФНС с просьбой о возмещении. В течение 10 дней ФНС примет решение о компенсации, затем в течение месяца сделает перерасчет.

Две системы налогообложения = один вычет

Если ИП совмещает ЕНВД и ПСН, то он сможет получить вычет только по одной из этих схем налогообложения.

Как получить решение для на специальных условиях

Компенсируйте 100 % затрат на ККТ. Скачайте бесплатную кассовую программу «Старт» и из интерфейса программы закажите онлайн-кассу Вики Принт 57 Ф с фискальным накопителем на 13 месяцев по специальной цене. Это решение без доплат и подписок позволит удаленно контролировать работу магазина, следить за статистикой продаж и сделать торговлю удобнее. А в следующем году вы получите вычет и возместите стоимость покупки.

Онлайн-касса Дримкас Старт

Решение для которое состоит из бесплатной кассовой программы и онлайн-ККТ Вики Принт.

Налоговый вычет за онлайн-кассу — как получить?

Как получить налоговый вычет за покупку онлайн кассы? Госдумой одобрен законопроект. С 1 января 2018 года начнет действовать 349-Федеральный Закон о получении налогового вычета за покупку онлайн-кассы. Для вас мы собрали самую свежую информацию по этому вопросу.

Кто имеет право на налоговый вычет?

Индивидуальные предприниматели, которые используют ЕНВД и осуществляют:

  • розничную торговлю через магазины и торговые павильоны (при площади торгового зала – не более 150 кв. м.);
  • розничную торговлю через объекты стационарной и нестационарной торговой сети (торговые залы отсутствуют);
  • услуги общепита в организациях общественного питания (с площадью зала обслуживания – не более 150 кв. м.);
  • услуги общепита в организациях общественного питания (в таком случае зал для посетителей отсутствует).

Индивидуальные предприниматели, которые используют ПСН и осуществляют:

  • розничную торговлю через объекты стационарной торговой сети (площадь торгового зала – не больше 50 кв. м.);
  • розничную торговлю через объекты стационарной и нестационарной торговой сети (торговые залы отсутствуют);
  • услуги общепита в организациях общественного питания (с площадью зала обслуживания – не более 50 кв. м.);
  • услуги общепита в организациях общественного питания (в таком случае зал для посетителей отсутствует).

Каков размер налогового вычета?

Размер вычета составит около 18 000 рублей за каждую купленную онлайн-кассу. Что делать, если используется 2 режима налогообложения? В таком случае, если индивидуальный предприниматель использует 2 режима нологообложения в своей деятельности (ЕНВД и ПСН), то получить налоговый вычет за покупку онлайн-кассы. он сможет только по одному из двух режимов налогообложения.

Читайте так же:  Продажа без ндс товаров

Как успеть получить налоговый вычет?

Если индивидуальный предприниматель работает без наёмных работников, то ему необходимо зарегистрировать онлайн-кассу с 01.02.2017 до 01.07.2019 года.

Индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН, которые нанимают работников по ТД, должны это сделать ещё быстрее — с 01.02.2017 до 01.07.2018 года.

ИП на ЕНВД получат вычет во время налоговых периодов 2018 и 2019 годов.

ИП на ПСН — после регистрации кассы при расчете налога за тот год, когда касса была зарегистрирована (2018 или 2019).

Сумма налога по патенту может быть меньше суммы вычета. В таком случае необходимо разделить вычет на несколько патентов. Это возможно, если предприниматель оформил несколько патентов за налоговый период, в котором зарегистрировал онлайн-кассу.

Если вы уже уплатили налог по ПСН?

Вычет будет возвращен в любом случае. Необходимо подать заявление в ФНС с просьбой о возмещении. В течение 10 дней ФНС примет решение о компенсации, затем в течение месяца сделает перерасчет.

Способы оформления налогового вычета

  1. Индивидуальным предпринимателям на ЕНВД необходимо подать налоговую декларацию;
  2. Индивидуальным предпринимателям на ПСН нужно подать заявление в письменном или электронном виде;

В заявлении для ПСН должны быть представлены необходимые сведения о налогоплательщике:

  • ФИО;
  • ИНН;
  • дата и номер патента;
  • размер суммы вычета и дата уплаты налога;
  • официальное название модели и номер онлайн-кассы;
  • денежные затраты на кассу, ФН, ПО и настройку.

Обратившись в нашу компанию, Вы можете получить полный комплекс необходимых услуг:

Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции

В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования

Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу в 2019 году

2019-й год — последний, когда государство возмещает предпринимателям расходы на покупку онлайн-кассы. Чтобы воспользоваться вычетом, ИП без сотрудников нужно успеть зарегистрировать кассу до 1 июля. Мы составили пошаговую инструкцию вместе с партнером Дримкас из Йошкар-Олы — компанией «Контур Сервис», которая уже полтора года помогает предпринимателям оформлять вычеты.

Что за налоговый вычет при покупке кассы

С 2017 года в России идет реформа закона об онлайн-кассах. Кассы устанавливают предприниматели, которые занимаются торговлей, общепитом и предоставляют услуги. Это нужно, чтобы исключить серые схемы в бизнесе и повысить прозрачность.

Государство дало право на налоговый вычет при покупке кассы индивидуальным предпринимателям, которые платят единый налог на вмененный доход (ЕНВД) или работают на патенте. За каждую приобретенную онлайн-кассу можно уменьшить налог на сумму до 18 000 ₽. Если кассы три, вычет будет 54 000 ₽. О праве на налоговый вычет за кассу в федеральном законе № 349

Деньги не переведут на расчетный счет бизнесмена. Вместо этого он сам заявляет налоговой, что купил кассу и платит меньше налогов. Инспектор проверяет документы и одобряет решение предпринимателя. 18 000 ₽

такой вычет дают за кассу

Кто и когда может получить налоговый вычет

Реформа онлайн-касс идет поэтапно, поэтому вычет дают ИП, которые по закону ставят кассы в этом году. В 2018 году на него могли претендовать ИП с сотрудниками, которые занимаются розничной торговлей и общественным питанием. В этом году вычет они уже не получат.

В 2019 году вычет дают ИП на ЕНВД и патенте, у которых нет работников. У них есть время до 1 июля, чтобы купить кассу и поставить ее на учет в налоговой. Если не успеют к этому сроку, вычета не будет.

Если предприниматель совмещает вмененку и патент, он может получить вычет за каждую кассу.

За что дают налоговый вычет

Одной кассы для соблюдения закона предпринимателю недостаточно. Нужен фискальный накопитель, который хранит информацию о продажах в зашифрованном виде. Для работы кассы нужен договор с оператором фискальных данных (ОФД), который передает информацию о продажах в налоговую.

Часто требуется платная программа и помощь специалистов сервисного центра, чтобы ввести оборудование в эксплуатацию.

Налоговый вычет покрывает расходы на все оборудование и услуги:

Касса по цене налогового вычета
Вместе с фискальным накопителем. Программа — бесплатно.
  • онлайн-кассу,
  • фискальный накопитель,
  • кассовую программу, если она платная,
  • услуги ОФД,
  • услуги сервисного центра по регистрации и настройке кассы.

Чтобы получить вычет, важно сохранить все чеки и накладные на оборудование и услуги. Налоговая потребует подтверждение, что предприниматель тратил деньги на кассу.

Налоговый вычет за кассу для ИП на ЕНВД

Предприниматели на вмененке и патенте получают налоговый вычет по-разному. После покупки кассы всем предпринимателям нужно сохранить чеки и накладные. Для вычета на ЕНВД нужно проделать еще три шага. Форма декларации для предпринимателей на ЕНВД в приказе налоговой

Заполнить декларацию. Информацию о вычете указывают в третьем и четвертом разделе декларации. В третьем — цену кассы, фискального накопителя и сопутствующих услуг, а также налог, уменьшенный на эту сумму. В четвертом — модель, заводской и регистрационный номер, дату постановки кассы на учет.

Третий раздел декларации по ЕНВД с ценой кассы и расчетом налогов

Четвертый раздел о купленных кассах, в нем можно перечислить их все

Подать документы в налоговую. Предприниматель подает декларацию за тот квартал, когда купил и поставил на учет кассу. Если кассу купили с апреля по июнь, декларацию надо подать до 22 июля.

Декларацию с чеками и накладными можно принести в отделение налоговой или отправить в ФНС в электронном виде — через сайт, системы «Контур» или СБИС с помощью электронной подписи. Тогда чеки и накладные нужно отсканировать и приложить к документам.

Дождаться решения. В течение трех месяцев налоговая примет решение, уменьшить налог или отказать в вычете. В случае отказа налоговая присылает письменное требование доплатить налог. Тогда придется подать уточненную декларацию и доначислить деньги. Если предприниматель не ошибся со сроками и подтвердил покупку, отказа не будет.

Если вычет больше налога, перенести остаток на следующий квартал. Налог за квартал у ИП 9 000 ₽, а касса стоит 18 000 ₽. Предприниматель оформляет вычет, не платит налог и может уменьшить налог за следующий квартал еще на 9 000 ₽. Полгода не надо платить единый налог.

Налоговый вычет за кассу для ИП на патенте

ИП на патенте не отчитываются перед налоговой. Для получения вычета предпринимателю нужно подать уведомление об уменьшении суммы налога. Форма уведомления об уменьшении суммы патента

Заполнить уведомление. В уведомлении указывают название кассы, модель, регистрационный номер, дату постановки на учет и сумму всех расходов. На другом листе рассчитывают, на сколько уменьшится стоимость патента.

На листе А пишут информацию о купленных кассах, сразу обо всех

Читайте так же:  Список самых прибыльных валютных пар на форексе

На листе Б указывают, как уменьшится патент: сначала на две трети, потом еще на треть

Подать документы. Предприниматель подает уведомление в налоговую вместе с чеками и накладными. Если отправлять уведомление в электронном виде, потребуется приложить сканы подтверждающих документов.

Дождаться решения. Налоговая проверяет документы и решает, одобрить вычет или отказать. По закону на ответ у нее будет 20 дней. О решении инспектор письменно известит предпринимателя.

Если цена патента ниже 18 000 ₽, перенести вычет на другой патент. Предприниматель занимается ремонтом техники. Он покупает кассу дороже 18 000 ₽, но вычет будет не больше цены патента — 7 000 ₽. У него есть еще один патент на ремонт мебели, цена 11 000 ₽. ИП может распределить вычет на два патента и не платить налог.

Если предприниматель заплатил налог раньше, попросить перерасчет. Предприниматель мог уже заплатить налог за квартал, когда покупал кассу. Тогда он подает заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога. Так он заплатит на 18 000 ₽ меньше в следующем квартале.

Когда налоговая отказывает в вычете

Обычно налоговая одобряет вычет, если предприниматель не ошибся со сроками. Иногда в вычете могут отказать, вот возможные причины:

  • ИП ошибся в суммах в декларации или уведомлении;
  • не успел зарегистрировать кассу до 1 июля 2019 года;
  • предприниматель не подал в налоговую чек и накладную на кассу и услуги;
  • касса не входит в государственный Реестр контрольно-кассовой техники.

Об отказе во всех случаях налоговая оповещает письмом. Если ситуацию можно исправить, инспектор связывается с предпринимателем и просит приложить недостающие документы.

Что надо знать о налоговом вычете за онлайн-кассу

  1. До 1 июля 2019 года у предпринимателей последний шанс получить налоговый вычет за онлайн-кассу.
  2. Вычет дают индивидуальным предпринимателям на ЕНВД и патенте, у которых нет работников.
  3. За каждую приобретенную кассу можно уменьшить налог на сумму до 18 000 ₽. Вычет покрывает расхода на саму кассу, фискальный накопитель, программу, услуги ОФД и сервисного центра.
  4. Для вычета на ЕНВД нужно сдать в налоговую чеки и декларацию, на патенте — уведомление и подтверждающие документы.

Бюджетная касса с бесплатной программой для компьютера

Стоимость кассы с фискальным накопителем и ОФД покрывает налоговый вычет. Программа бесплатна. Попробуйте ее прямо сейчас.

Налоговый вычет за кассу в 2019 году

Содержание:

Что такое «налоговый вычет за ККТ»?

Вычет за онлайн-кассу — компенсация затрат на покупку контрольно-кассовой техники для индивидуальных предпринимателей. Государство не возвращает эти деньги напрямую, но позволяет платить меньше налогов. Максимальный размер компенсации — 18 тысяч рублей за единицу техники.

Благодаря поправкам в 54-ФЗ право сэкономить таким способом имеют ИП на вмененке и ПСН. Сроки и правила получения компенсации зависят от того, есть ли у предпринимателя наемные работники. Для ООО такая льгота за покупку ККТ не предусмотрена.

Кто может получить вычет в 2019 году?

В прошедшем 2018 году вычет могли получить ИП на ЕНВД и патенте, которые:

  • заключили трудовые договоры с сотрудниками на момент регистрации ККТ;
  • ведут деятельность в сфере торговли и общепита.

Эта категория предпринимателей должна была зарегистрировать ККТ к 1 июля 2018 года и могла снизить налог за все его кварталы, начиная с момента регистрации.

В текущем году вычет за онлайн-кассу могут получить ИП на вмененке и ПСН, которые:

  • работают в торговле и общепите без наемных работников;
  • ведут любые другие виды деятельности, даже при наличии сотрудников;
  • зарегистровали ККТ в ФНС до 1 июля 2019 года.

Такие предприниматели сохранили право на компенсацию, так как могли работать без применения контрольно-кассовой техники до 1 июля 2019 (а некоторые, благодаря новым поправкам в 54 ФЗ, и до 2021 года, как мы уже писали в этой статье).

Какие затраты можно покрыть вычетом за ККТ?

При расчете компенсации можно учесть траты на:

  • покупку самой кассы или ее доработку для соответствия новым требованиями закона;
  • фискальный накопитель;
  • программное обеспечение;
  • работы и услуги, связанные с настройкой и регистрацией.

Нужно ли предъявлять чеки для подтверждения? По нашему опыту ФНС обычно не запрашивает их. Однако эти документы все равно стоит хранить, пока вы пользуетесь кассой.

Общие правила использования

Вычет можно использовать в одном налоговом периоде или, если он больше суммы, подлежащей уплате, перенести остатки на другие периоды. Для ЕНВД период равен 1 кварталу, для ПСН — сроку действия патента.

Налог можно урезать на 100% и ничего не платить в одном или даже нескольких периодах. Это отличает вычет за кассу от других видов компенсаций (например, по страховым взносам за работников), которые позволяют списать не более 50%.

Первый шаг для оформления — покупка контрольно-кассовой техники и регистрация ее в ФНС. Дальнейшие действия зависят от системы налогообложения.

Как рассчитать и оформить вычет за ККТ на ЕНВД

ИП на вмененке может уменьшить налог за все кварталы 2019 года, начиная с налогового периода, в котором была зарегистрирована касса.

Пример:

Ежеквартальный налог = 10 000 рублей

Затраты на кассу = 30 000 рублей

Доступный размер компенсации = 18 000 рублей

Дата регистрации ККТ в ФНС 27 мая 2019.

В конце 2 квартала заполняем декларацию, где указываем:

  • общую траты = 30 тыс. рублей
  • сумму, на которую уменьшаем налог = 10 тыс. рублей (так как компенсация не может быть больше, чем начисленный налог).

В итоге налог снижен на 100%, и в этом квартале его не платить не нужно.

Оставшиеся 8 000 указываем в декларации за следующий квартал, и оплачиваем только 2 000.

Как рассчитать и оформить вычет за ККТ на ПСН

Бизнес на патенте имеет право использовать его в налоговых периодах 2018-2019 гг., но не позднее квартала, в котором ККТ была поставлена на учет.

Пример:

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Дата выдачи патента: январь 2019, сроком на 12 месяцев.

Стоимость: 27 000 руб., из них 9 000 руб. уже оплачены, а еще 18 000 только предстоит оплатить.

Затраты на кассу = 15 000 руб.

Доступный размер компенсации = 15 000 руб.

Дата регистрации ККТ в ФНС: 27 мая 2019 г.

Вычитаем размер компенсации из общей стоимости патента, и получаем к уплате только 12 тыс. рублей.

Так как предприниматели на ПСН не подает декларацию, нужно заполнить уведомление для ФНС. Скачать рекомендуемую форму уведомления можно на сайте налоговой по ссылке. К нему прикладываем копию патента, регистрационной карты ККТ, и отправляем заказным письмом, либо подписываем ЭЦП и отправляем через интернет. Ответ на уведомление приходит в течение 20 рабочих дней.

Если бы в этом примере стоимость патента уже была оплачена полностью, предприниматель мог вернуть часть потраченных средств. Для этого к уведомлению прикладывается заявление с указанием суммы к возврату.

Читайте так же:  Плательщики водного налога

Часто задаваемые вопросы

ИП получил отсрочку по установке контрольно-кассовой техники, так как оказывает услуги. Сможет ли он зарегистрировать кассу в 2020 г. и получить вычет?

Согласно НК РФ возможность компенсировать траты на кассу пока предусмотрена только для ИП, которые регистрируют кассы до 1 июля этого года. Об изменениях этих правил пока не сообщается.

Если ИП совмещает УСН и ЕНВД, можно ли получить вычет?

[3]

Да, в случае, если касса применяется именно для деятельности по вмененке, и расходы на нее не были учтены ранее для уменьшения налога по УСН. При этом можно дополнительно сэкономить, если уменьшить вмененку на сумму вычета, а УСН — на размер страховых взносов.

Подписывайтесь на наши аккаунты в социальных сетях, чтобы первым получать важные новости и полезные материалы для бизнеса:

Наши новости

Читай, вникай, советуй друзьям, будь в курсе событий!

Отмена ЕНВД и патента для продавцов маркированных товаров

25 сентября 2019

Подробнее.

Обязательная маркировка товаров

20 сентября 2019

Подробнее.

ИНН и фамилия кассира в чеке

10 сентября 2019

Подробнее.

Оборудование для маркировки обуви

9 сентября 2019

Тандем — центр поддержки и развития бизнеса

Вычет за онлайн-кассу ЕНВД

Налоговый вычет работает так: вы покупаете кассу, регистрируете её в налоговой до 1 июля 2019 года, а потом уменьшаете налог за счёт расходов на покупку. Если поставить кассу на учет в ФНС позже, вычета не будет.

Налоговый вычет распространяется на:

— покупку кассы и фискального накопителя,
— кассовую программу,
— на договор с оператором фискальных данных,
— сопутствующие работы и услуги: например, на регистрацию или настройку кассы,
— модернизацию кассы — если до этого пользовались обычной кассой, а потом улучшили её до онлайн.

Максимальный вычет на одну кассу — 18 тысяч рублей. Это значит, что даже если вы купите кассу за 30 тысяч, уменьшить налог сможете только на 18.

Для каждого расхода сохраните подтверждающий документ: например, чек, договор, акт или накладную.

  1. Вы используете кассу в бизнесе на ЕНВД или патенте. Если вы совмещаете ЕНВД и УСН, а касса нужна только в бизнесе на УСН — использовать вычет по ЕНВД нельзя.
  2. Касса зарегистрирована в налоговой по всем правилам.
  3. Дата регистрации кассы в налоговой:
    — С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года — если ведёте бизнес в сфере розницы и общепита и наняли сотрудников.
    — С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года — если переходите на кассы в 2019 году.

В 2018 и в 2019 году, но не раньше налогового периода, в котором зарегистрирована касса.

Налоговый период для ЕНВД — это квартал, а для патента — срок, на который его получили.

У Марины мастерская по ремонту обуви на ЕНВД, сотрудников нет. По закону срок перехода на онлайн-кассу — 1 июля 2019 года. Но Марина поставила кассу на учет в ФНС уже в феврале. Вычет максимальный — 18 тысяч рублей. На эту сумму Марина уменьшила ЕНВД за 1 квартал 2019 года.

А у Максима салон красоты на патенте. Он купил кассу за 15 тысяч рублей и зарегистрировал её в налоговой 4 августа 2018 года. На 15 тысяч рублей Максим уменьшил стоимость патента, который оформил на весь 2018 год.

Шаг 1. Посчитайте налог за квартал как обычно по формуле:

3 х Базовая доходность х Физический показатель х К1 х К2×15%

Базовую доходность и физический показатель посмотрите в пункте 3 ст. 346.29 Налогового кодекса.
К1 = 1,915 в 2019 году.
К2 посмотрите в местном законе на сайте налоговой в разделе «Особенности регионального законодательства».

Виталий посчитал по формуле налог для своих продуктовых магазинов. Получилась 41 тысяча рублей.

Шаг 2. Уменьшите налог на взносы за ИП и за сотрудников, которые заплатили в том же квартале, за который считаете налог. Не забывайте про ограничение: если у вас есть сотрудники, то налог уменьшается максимум на половину. Для ИП без сотрудников такого ограничения нет.

В 1 квартале Виталий заплатил 23 тысячи рублей страховых взносов за ИП и сотрудников. На эту сумму он уменьшает налог, но не больше, чем на половину.

[2]

41 тысяча — 20,5 тысяч = 20,5 тысяч рублей.

Шаг 3. Вычтите из налога сумму расходов на онлайн-кассу. Ограничений нет, налог можно уменьшить полностью.

Виталий потратил на две онлайн-кассы по 18 тысяч рублей. В этом квартале он решил использовать налоговый вычет только на одну кассу, а расходы на вторую — учесть в следующем квартале.

Налог ЕНВД за 1 квартал = 20,5 тысяч — 18 тысяч = 2 500 рублей.

В итоге вместо 41 тысячи рублей налога Виталий заплатит только 2 500 рублей.

Как получить налоговый вычет при покупке онлайн касс в 2018 году

    Содержание

Государством предусмотрена возможность получения предпринимателями налогового вычета при покупке онлайн-кассы в 2018 году. Как же получить компенсацию 18000 рублей для ИП на ЕНВД или патенте?

54-ФЗ обязывает практически всех коммерсантов использовать на предприятиях новые расчетные устройства. Изменения вводятся с целью осуществления контроля за выручкой и снижения процента «теневых операций».

Довольно большое количество владельцев бизнеса остались недовольны нововведением, ведь денежные средства, направленные на покупку новой техники, могли быть вложены в развитие фирмы. Помимо того, что кассовое устройство необходимо приобрести, предпринимателю также необходимо будет заключить договор с оператором, передающим фискальную информацию в налоговую, провести интернет и установить на оборудование специальные программы. С возникновением дополнительных затрат у владельцев предприятий возникает вопрос, можно ли снизить издержки, связанные с установкой новых кассовых устройств. На этом этапе становится актуальным вопрос о получении возможного вычета из основной суммы налога.

Кто может получить возмещение за покупку ККТ

Данная привилегия не является массовым предложением. Основная сумма налога может быть уменьшена только для владельцев ИП. Также во внимание принимается и система налогообложения фирмы. На сегодняшний день изменений в этой области не предвидится, хотя законодательство в отношении внедрения ККТ подвергается корректировкам довольно часто.

    Основная сумма налога может быть снижена для:

Индивидуальных предпринимателей, выбравших для себя такую систему налогообложения как ЕНВД (согласно п. 2.2 ст. 346.32 НК)

В этом случае у владельца бизнеса появляется возможность уменьшить сумму налога прямо пропорционально расходам на приобретение новой кассовой техники. Однако, сумма вычета не может быть более 18 000 на каждое кассовое устройство.

    Компенсацию могут оформить:
  • Бизнесмены, на предприятиях которых отсутствуют сотрудники, нанятые по трудовому договору. Важным условием здесь будет постановка онлайн-кассы на учет до 1 июля 2019 года;
  • Владельцы бизнеса, в штате компаний которых присутствуют сотрудники, оформленные по трудовым договорам. Кассовую технику внести в реестр учета налоговой инспекции до 1 июля 2018 года
  • Читайте так же:  Что делать при аресте счета в сбербанке

    Предпринимателям на «вмененке» без сотрудников по ТД стоит принять во внимание тот фат, что сумма налогообложения будет произведена при вычислении единого налога на вмененный доход в 2018-19 г.г. Корректировка суммы налога не может быть произведена раньше того, как касса будет внесена в реестр налоговой.

    Предприятия с персоналом могут снизить налог при вычислении ЕНВД в 2018 г. Корректировка суммы налога также не может быть произведена раньше того, как касса будет внесена в реестр налоговой.

    ИП, выбравших для себя патент, согласно (п. 1.1 ст. 346.51 НК)

      Здесь условия будут схожи с теми, которые прописаны для «вмененки», однако некоторые отличия все же присутствуют:
  • В случае предприятий с сотрудниками, нанятыми по трудовым договорам, виды деятельности должны соответствовать подпунктам 45-48 п. 2 ст. 346.43 НК;
  • Налоговый период, в котором будет производиться снижение налога для предпринимателей не имеющих в штате сотрудников по ТД будет начинаться в 2018-19 году и закончится после постановки кассовой техники на учет;
  • В случае, если сотрудники по трудовым договорам в штате все же присутствуют, будут учитываться налоговые периоды с 2018 г. до постановки кассовой техники на учет.
    Если у «вмененки» налоговый период равен кварталу, для патента он будет равен 12 месяцам, или же периоду равному сроку действия приобретенного патента.
  • Какие расходы, понесенные ИП, включаются в вычет

    Список расходов, которые можно указать при оформлении налогового вычета включает в себя все пункты, касающиеся покупки ККТ.

      Коммерсант может включить в список затрат:
  • Саму ККТ;
  • Программное обеспечение — это программа, через которую кассир будет управлять кассой. Необходима для работы онлайн-ККТ;
  • Приобретение блока фискальной памяти, в случае, если его наличие не предусмотрено в базовой комплектации кассы;
  • Также могут быть компенсированы затраты связанные с настройкой техники приглашенным специалистом.
  • Проще говоря, бизнесмен может компенсировать большую часть потраченных денежных средств.

      Для кого подходит
  • Мелкая розница. Киоски и лотки
  • Островки и павильоны в торговых центрах
  • Услуги для населения
  • Магазины у дома
  • Магазины одежды и обуви
  • Магазины электроники и бытовой техники
  • Лотерейные центры
  • Небольшие розничные сети
  • Алкомаркеты и магазины разливных напитков
  • Условия уменьшения ЕНВД или патента на стоимость онлайн-кассы

      Для того, чтобы уменьшить налог на «вмененке» необходимо учесть следующие пункты:
  • Регистрация в ФНС.
    • до 1 июля 2018 года, для фирм с сотрудниками;
    • до 1 июля 2019 года, для фирм без сотрудников.
  • Отражение затрат — в налоговой декларации налогоплательщик указывает сумму затрат, связанных с приобретением ККТ.
    1. Выплата для патента:
  • Регистрация в ФНС.
    • до 1 июля 2018 года, для фирм с сотрудниками;
    • до 1 июля 2019 года, для фирм без сотрудников.
  • Заявление в ФНС — предприниматель написал заявление в налоговую.
  • Как получить вычет 18000 за онлайн-кассу

    Владельцы фирм на ЕНВД прописывают сумму затраченных денежных средств в налоговой декларации. Патент подтверждает право на снижение налога передачей в налоговую соответствующего уведомления.

    Особенности уменьшения налога ЕНВД при покупке онлайн-кассы

    Разберем возможность снижения налога на примере:

    ИП на ЕНВД «Ласточка» в год выплачивает налог в сумме 17 тыс. руб., соответственно налоговый вычет в данном случае будет равен сумме в 17 тыс. руб. Также отметим, что сумма вычета рассчитывается исходя из даты приобретения устройства. Предположим, кассу предприниматель установил в третьем квартале, соответственно вычет можно оформить за III-IV квартал, и составит она 8 тыс. 500 руб.

    Особенности компенсации при покупке ККТ для патента

    У патента ситуация с расчетом вычета будет другой:

    Предположим, ИП на ПСН «Бриз» не имеющее в штате сотрудников по трудовым договорам приобрело патент на период октябрь, ноябрь, декабрь 2018 года. В декабре предприниматель решил приобрести онлайн-ККТ. В данном случае, налог будет снижен за все 3 месяца.

    Пример декларации ИП на ЕНВД с вычетом стоимости кассы

    В декларации сумма затрат будет указана в строке 040.

      Помимо самой декларации коммерсант заполняет пояснительную записку, с указанием следующей информации:
  • Наименование устройства;
  • Заводской номер;
  • Номер, присвоенный в момент регистрации и дата постановки на учет;
  • Сумма денежных средств, затраченных предпринимателем.
  • Пример заявления для уменьшения патента ИП на стоимость ККТ

    Официального шаблона для оформления уведомления о снижении налога на данный момент нет.

      Обязательные поля, которые должен содержать документ:
  • ФИО предпринимателя;
  • ИНН;
  • Дата и номер приобретенного патента;
  • Модель онлайн-ККТ и номер, присвоенный заводом изготовителем;
  • Непосредственно сама сумма затрат.
  • Когда величина налогового вычета превышает сумму налога

    Для предприятий на ЕНВД сумма превышения будет перенесена на последующие налоговые периоды, до того момента, пока вычет не будет возвращен в полном объеме.

    Предприниматели на патенте за счет суммы превышения могут уменьшить стоимость патентов на другие виды деятельности, в случае если в данной деятельности применение онлайн-касс является обязательным.

    Несмотря на ограничения и нюансы на снижение затрат стоит надеяться довольно большому сегменту бизнеса. Главное предпринимателю учесть все нюансы и не пропустить сроки регистрации устройства и подачи в службу пакета документов. Так как выплата компенсаций рассчитана на малый и средний бизнес, сумма, которая, образно говоря, представляет собой скидку при покупке нового для себя девайса будет довольно ощутимой. Установка новой техники, по совместительству являющейся средством контроля, обязательна для большинства коммерсантов, исходя из чего возможность снижения суммы затрат является неоспоримым плюсом.

    Налоговый вычет за онлайн-кассу

    Налоговый вычет за онлайн-кассу может стать настоящим спасением для бизнесменов, которые оказались не готовы к неожиданным финансовым издержкам. Государство предусмотрело компенсацию за переход на новый тип оборудования. На кого распространяется налоговый вычет, что в него входит, как его получить и как перейти на онлайн-кассы наиболее выгодно, — мы рассмотрим ниже.

    Налоговый вычет ИП за онлайн-кассу

    Налоговым вычетом за онлайн-кассу для ИП в размере до 18000 рублей могут воспользоваться предприниматели на ЕНВД и ПСН.

    Вычет предоставляется за каждое кассовое устройство, то есть, если вы купили 4 кассы по 18 000 руб., то вычет будет в размере 72 000.

    При этом есть определенные условия. ИП на ЕНВД вычет за онлайн-кассу в 2018 году получают, если:

    • их деятельность представлена общепитом или розничной торговлей;
    • имеются наемные работники;
    • ККТ зарегистрирован в ФНС в период с 01.02.2017 по 01.07.2018.

    Остальные ИП на ЕНВД вычет за онлайн-кассу получают в 2018 и 2019 гг (но не ранее налогового периода, в котором зарегистрирована ККМ), если они работают без наемных сотрудников и не в сфере общепита или розничной торговли. В этом случае регистрация кассового аппарата должна датироваться периодом с 01.02.2017 до 01.07.2019.

    Читайте так же:  Имеют ли военнослужащие право на приватизацию жилья

    Даты получения вычета за онлайн-кассу для ИП на ПСН различаются в зависимости от следующих условий:

    • для работающих в сфере общепита или розничной торговли с наемными работниками и зарегистрировавших ККМ в срок с 01.02.2017 по 01.07.2018 получить вычет за покупку онлайн-кассу можно в налоговый период, начинающийся в 2018 году и оканчивающийся датой регистрации устройства;
    • для остальных ИП на патенте вычет за онлайн-кассу можно получить в налоговый период, который начинается в 2018 или 2019 гг и заканчивается датой регистрации ККМ, если они не работают в сфере общепита или розничной торговли и не имеют наемных работников.

    В компании Мультикас Вы найдете огромный ассортимент онлайн-касс для индивидуальных предпринимателей на ЕНВД и ПСН. Мы предоставляем торговое оборудование непосредственно от производителя, благодаря чему мы можем предложить покупателям самые выгодные цены. В нашем каталоге товаров вы можете найти широкий выбор оригинальных онлайн-касс.

    Как получить вычет за онлайн-кассу для ООО

    К сожалению, налоговый вычет за покупку онлайн-кассы для ООО не положен, поэтому потратиться все же придется. Почему так, а не иначе лучше спросить у государственных органов.

    Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу. Процедура

    Алгоритм получения налогового вычета за приобретение онлайн-кассы, ФН, ПО или за оплату услуг по настройке выглядит так:

    1. Покупка ККМ (фискального накопителя, ПО, оплата услуг по настройке).

    [1]

    Необходимо сохранить всю документацию, подтверждающую факт оплаты (чеки, накладные и пр.).

    1. Регистрация онлайн-кассы (новой или доукомплектованной). Зарегистрировать ККМ вы можете обратившись к нам. Подробнее об услуге.
    2. Написание заявления на вычет за онлайн-кассу (на уменьшение уплачиваемого налога) в ФНС по форме. Заявление нужно написать не позднее 20-го числа месяца, который идет сразу за отчетным кварталом. Форму заявления для вычета можно скачать на сайте ФНС. К заявлению на налоговый вычет за онлайн-кассу необходимо приложить копии документов, подтверждающих оплату (устройства или услуг).
    3. Ожидание согласования и последующего решения.

    В случае положительного решения размер налога в следующем налоговом периоде будет уменьшен на сумму вычета (не более 18000 рублей), но не более, чем на 50% от исчисленного налога.

    Необходимо учитывать, что сумма компенсации за переход на новое оборудование не переводится на банковский счет индивидуального предпринимателя.

    Что делать, если налоговый вычет за онлайн-кассу для ЕНВД больше суммы исчисленного налога?

    В случае, когда у индивидуального предпринимателя после уплаты ЕНВД остается неизрасходованная часть вычета, она переносится на следующий налоговый период до конца 2019 года.

    Что делать, если вычет за онлайн-кассу для ПСН больше суммы налога?

    ИП на патенте могут воспользоваться этими остатками, чтобы компенсировать часть патента по другим видам деятельности.

    Как получить налоговый вычет 18000 за онлайн-кассу, если она стоит дешевле?

    Согласно требованиям ФНС, размер вычета определяется строго в пределах указанной суммы за покупку одного кассового аппарата.

    Таким образом, налоговый вычет за онлайн-кассу стоимостью меньше 18000 рублей можно получить в размере фактической цены устройства.

    Согласитесь, есть резон поискать онлайн-кассы стоимостью около 18000 рублей, чтобы фактически компенсировать расходы полностью. Самое лучшее предложение по кассовым терминалам, соответствующим требованиям 54-ФЗ и отвечающим всем задачам ИП на ЕНВД И ПСН, вы найдете в компании Мультикас. И среди них можно выделить Меркурий 180Ф, Пионер 114Ф и Атол 91Ф. В компании Мультикас стоимость всех трех устройств, оборудованных фискальным накопителем на 13 месяцев, составляет менее 18000 рублей.

    Онлайн-касса Меркурий 180Ф — отличное решение до 18 тысяч рублей. Устройство выполнено с учетом последних требований законодательства 54 ФЗ. Касса подключается к интернету (Wi-Fi, 3G), передает сведения в ОФД и ФНС. Внешний вид достаточно яркий и привлекательный. Устройство имеет кнопочную пыле- влаго- защищенную клавиатуру и аккумулятор 2000 mAh. Есть возможность подключать дополнительное оборудование. Количество в базе программируемых позиций номенклатуры до 10 000 штук. Устройство удобно использовать как мобильное для небольших торговых точек и сферы услуг, курьерских служб и доставки еды. Устройство имеет принтер чеков и печатает чеки со скоростью 88 мм. в сек.

    Пионер 114Ф — мобильная онлайн-касса до 18 000 руб., отличное решение для получение налогового вычета. Касса имеет легкий вес и приятный внешний вид, соответствует законодательству. Касса подключается к интернету и дополнительным устройствам (сканер, клавиатура). Можно запрограммировать до 2000 позиций номенклатуры. Касса работает от сети или от батареек. Т.е. Можно использовать Пионер 114Ф для выездной торговли и доставки еды, курьерам и в небольших торговых точках.

    Онлайн-касса Атол 91Ф — мобильная онлайн-касса небольшого размера с встроенным принтером чеков, соответствующая 54 ФЗ. Касса прекрасно подходит для получения налогового вычета и стоит дешевле 18 тыс. руб. Очень популярная модель 91Ф работает около 8 часов без подзарядки и имеет скорость печати около 50 мм. в сек. Касса подключается к интернету и работает с ОФД. Кассой можно управлять через личный кабинет.Подойдет как для стационарных небольших точек, так и для выездной торговли и служб доставки, также хорошее решение для предприятий общепита и сферы услуг.

    Внимание!

    В компании Мультикас вы можете приобрести все вышеперечисленные модели онлайн-касс для получения налогового вычета по ценам производителей с официальной гарантией. Скидка на услуги при покупке кассы под ключ (подробнее в разделе «Акции»).

    Вы можете подписаться на нас в социальных сетях, чтобы получать информацию максимально быстро.

    Видео удалено.
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Понравилась статья? Поделись ею в соцсетях.

    Источники


    1. Омельченко, О.А. Всеобщая история государства и права; Остожье; Издание 255-е, 2013. — 576 c.

    2. Матузов, Н. И. Теория государства и права / Н.И. Матузов, А.В. Малько. — М.: Издательский дом «Дело» РАНХиГС, 2011. — 528 c.

    3. Лазарев, В. В. Теория государства и права / В.В. Лазарев, С.В. Липень. — М.: Юрайт, Юрайт-Издат, 2012. — 640 c.
    4. Розен, Александр Последние две недели. Прения сторон / Александр Розен. — М.: Советский писатель. Москва, 2016. — 528 c.
    Вычет за онлайн-кассу енвд
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here